Jaarrekening

Balans

Balans activa

Terug naar navigatie - Balans activa

 

 

x € 1.000
Activa 31-dec-21 31-dec-22
Vaste Activa
Immateriele vaste activa 1.430 2.361
Bijdrage activa derden 1.430 2.361
Materiele vaste activa 59.845 59.875
Invest. Met een economisch nut 37.477 37.482
Invest. Met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 19.033 18.410
Invest. In de openbare ruimte maatschappelijk nut 3.335 3.983
Financiele vaste activa 9.775 13.347
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 148 148
Leningen aan woningcorporaties 2.506 2.437
Overige langlopende leningen 1.943 2.505
Uitzettingen in `s Rijks schatkist met een rente typische looptijd van èèn jaar of langer 3.360 7.473
Overige uitzettingen met een typische looptijd van een jaar of langer 1.818 784
Totaal Vaste Activa 71.050 75.583
Vlottende activa
Voorraden 2.415 800
Niet in exploitatie opgenomen bouwgrond 2.415 800
Onderhanden werk, waaronder bouwgrond -
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 7.053 4.708
Vorderingen openbaar lichaam 3.216 2.839
Overige vorderingen 3.837 1.869
Liquide middelen (kas, bank) 457 426
Liquide middelen (kas, bank) 457 426
Overlopende activa 2.284 4.688
Overig nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2.284 4.688
Totaal Vlottende activa 12.209 10.622
Totaal Activa 83.259 86.205

Balans passiva

Terug naar navigatie - Balans passiva

 

 

x € 1.000
Passiva 31-dec-21 31-dec-22
Vaste passiva
Eigen vermogen 33.942 39.740
Algemene reserve 22.738 26.792
Bestemmingsreserves 7.165 7.819
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 4.039 5.129
Voorzieningen 11.010 10.762
Voorzieningen 11.010 10.762
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer 30.107 26.537
Onderhandse leningen van binnenlandse banken 30.107 26.537
Totaal Vaste Passiva 75.059 77.039
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2.562 2.909
Kasgeldlening -
Banksaldi -
Overige schulden 2.562 2.909
Overlopende passiva 5.639 6.257
Vooruitontvangen bedragen van openbare lichamen 1.066 1.923
Overige vooruitbetaalde bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 4.573 4.334
Totaal Vlottende passiva 8.201 9.166
Totaal Passiva 83.259 86.205
Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen 1.313 1.038

Overzicht baten en lasten

Overzicht baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht baten en lasten

Het overzicht met de structurele mutaties in de reserves is opgenomen bij de toelichting op de balans, onderdeel eigen vermogen. De algemene dekkingsmiddelen en de overhead vallen bij de programmaverantwoording onder programma 6. De vennootschapsbelasting valt bij de programmaverantwoording onder programma 3. Het voordeel op overhead is te verklaren door diverse voordelen gepresenteerd in programma 6. Het saldo per programma staat in de tabel begrotingsrechtmatigheid in de bijlage.

bedragen x € 1.000
Programmarekening Rekening Primitieve Actuele Rekening Verschil
2021 Begroting Begroting 2022
Saldo van baten en lasten
Programma's
Lasten
1. Samenleven -35.289 -34.343 -37.340 -40.387 -3.047
2. Welzijn & educatie -1.383 -1.244 -1.244 -980 264
3. Ruimtelijke & economische ontwikk. -10.217 -11.942 -17.467 -11.715 5.752
5. Openbare orde en veiligheid -2.122 -2.279 -2.214 -2.126 88
6. Bestuur & Dienstverlening -15.343 -15.064 -15.268 -16.445 -1.176
Totaal Lasten -64.354 -64.872 -73.534 -71.652 1.881
Baten
1. Samenleven 11.498 10.019 11.099 12.947 1.848
2. Welzijn & educatie 48 46 46 53 7
3. Ruimtelijke & economische ontwikk. 8.008 9.805 12.870 11.142 -1.727
5. Openbare orde en veiligheid - - - 25 25
6. Bestuur & Dienstverlening 1.318 1.179 1.345 1.682 337
Totaal Baten 20.872 21.050 25.360 25.850 490
Totaal Programma's -43.482 -43.823 -48.174 -45.802 2.371
Algemene dekkingsmiddelen
Lasten algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering
Deelnemingen -1 -1 -1 0 1
Lokale heffingen -82 -50 -50 -83 -33
Saldo financieringsfunctie -48 64 229 -29 -258
Onvoorzien -1 -1 - 1
Overige algemene dekkingsmiddelen -1.535 -770 -6 763
Totaal lasten algemene dekkingsmiddelen -131 -1.523 -593 -119 474
Baten algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering 49.239 50.066 54.830 57.637 2.807
Deelnemingen 152 31 103 161 58
Lokale heffingen 5.366 3.276 3.189 3.139 -50
Saldo financieringsfunctie 75 20 20 64 44
Onvoorzien - - - - -
Overige algemene dekkingsmiddelen 7 9 9 73 64
Totaal baten algemene dekkingsmiddelen 54.839 53.402 58.151 61.074 2.923
Totaal algemene dekkingsmiddelen 54.708 51.879 57.558 60.955 3.398
Overhead
Totaal lasten overhead -11.989 -11.941 -12.892 -11.945 947
Totaal baten overhead 2.627 2.294 2.443 2.589 145
Totaal overhead -9.362 -9.646 -10.449 -9.357 1.092
Vennootschapsbelasting
Lasten vennootschapsbelasting 4 - - 2 2
Baten vennootschapsbelasting - - - - -
Totaal vennootschapsbelasting 4 - - 2 2
Saldo van baten en lasten 1.868 -1.590 -1.064 5.798 6.862
Mutatie reserves
Mutatie reserves
Toevoegingen -3.745 -1.129 -2.627 -2.705 -78
Onttrekkingen 5.916 4.297 6.752 2.037 -4.715
Totaal Mutatie reserves 2.171 3.169 4.125 -669 -4.794
Mutatie reserves 2.171 3.169 4.125 -669 -4.794
Resultaat 4.039 1.579 3.061 5.129 2.069

Waarderingsgrondslagen

Waarderingsgrondslagen

Terug naar navigatie - Waarderingsgrondslagen

Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld op basis van de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het gerealiseerde resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Kosten en opbrengsten worden verantwoord op basis van het baten en lasten stelsel. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico`s die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de cijfers.

Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken. 

Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Er zijn geen zaken die het voortbestaan van de gemeente in de weg staan. Daarnaast sluit de begroting en meerjarenraming waardoor er geen sprake is van preventief toezicht. 

Immateriële vaste activa
Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd als aan de volgende vereisten is voldaan:

  • Er is sprake van een investering door een derde.
  • De investering draagt bij aan de publieke taak.
  • De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen.
  • De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd indien de derde in gebreke blijft of de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering.
    Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven als was het actief waarvoor de bijdrage wordt verstrekt in bezit van de gemeente.


Materiële vaste activa
De vaste activa worden onderscheiden in activa met economisch nut, activa met maatschappelijk nut en activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Activa met een maatschappelijk nut en verkrijgingsprijs van minder dan € 250.000 worden niet geactiveerd.

Activa met een economisch en maatschappelijk nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van daarvoor ontvangen subsidies en bijdragen van derden. Vanaf 2020 wordt bij investeringen in bedrijfsgebouwen een restwaarde gehanteerd. Deze restwaarde bedraagt vanaf 2022 maximaal 60% van de WOZ waarde na investering. Bij activering wordt het actief lineair afgeschreven, hier kan bij raadsbesluit van worden afgeweken qua afschrijvingsmethode en afschrijvingstermijn. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar na het gereedkomen van het actief. Activa met een meerjarig maatschappelijk nut zijn investeringen in aanleg en onderhoud van waterwegen, waterbouwkundige werken, wegen, straten, pleinen, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, straatmeubilair, reconstructie openbare ruimte en openbaar groen. Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, geldt dat vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing is geheven. Het resterende wordt in één keer afgeschreven.

Afschrijvingstermijnen
In de Financiële verordening 2020 Ooststellingwerf ex. artikel 212 Gemeentewet zijn de te hanteren afschrijvingstermijnen vastgelegd. Vaste activa wordt lineair afgeschreven, tenzij de raad in voorkomend geval anders besluit. Onderstaande tabel geeft de belangrijkste afschrijvingstermijnen weer.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (‘kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen’ in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Als de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.

Vlottende activa
Voorraden
De als ‘onderhanden werken’ opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), evenals een redelijk aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.

De inschattingen rondom de opbrengsten van de grondexploitatie kennen een inherente onzekerheid die groter wordt naarmate de te verwachten opbrengsten verder weg in de tijd liggen. Daarom maken we voor het realiteitsgehalte van de verwachte opbrengsten een knip tussen de eerste vijf jaar en de periode daarna. Voor de bepaling van de tussentijdse winstneming nemen we de gerealiseerde opbrengsten alsmede de verwachte opbrengsten voor de eerste vijf jaren mee. In het geval die lijn zou leiden tot een tekort, terwijl gedurende de periode daarna nog voldoende opbrengsten worden verwacht, nemen we een deel van de opbrengsten in de restant periode mee, zodat per saldo geen verlies hoeft te worden genomen. Dat zou niet reëel zijn bij voldoende winstpotentie.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

Reserves
In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve.

Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden). Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting voor de wethouders wordt op de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht

 

Afschrijvingstermijnen

Terug naar navigatie - Afschrijvingstermijnen
Omschrijving Afschrijvingstermijn
Gronden en terreinen, hierop wordt niet afgeschreven. Als een investering inclusief grond is en de grondkosten niet afzonderlijk tot uitdrukking kunnen worden gebracht, wordt afgeschreven volgens de voor de opstallen geldende waarderingsmethodiek. Investeringen met een economisch nut worden niet geactiveerd met een verkrijgingsprijs kleiner dan € 25.000. Investeringen met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd met een verkrijgingsprijs kleiner dan € 250.000.
1. Immateriële activa
1.1 Kosten voor onderzoek en ontwikkeling (niet toe te rekenen aan een actief) 5
1.2 Bijdrage activa in eigendom van derden Divers, conform 2 tot en met 6, afhankelijk van het soort actief.
2. Gebouwen
2.1 Nieuwbouw gebouwen (inclusief onderwijs) 40
2.2 Renovatie, restauratie, aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen 25
2.3 Ingrijpende bouwkundige aanpassingen 40
2.4 Uitbreidingen/verbouwingen bestaande activa 20
2.5 Kantoorinventaris, schoolmeubilair, onderwijsleerpakketten, gebruiksduur verlengend groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen 10
3. Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken
3.1 Rioleringen en milieumaatregelen 50
3.2 Bouwkundige delen van gemalen, persleidingen 45
3.3 Mechanisch/elektrisch gedeelte pompen en gemalen riolering 25
3.4 Aanleg begraafplaatsen en vaarten 40
3.5 Oevervoorzieningen 15
4. Vervoer- en hulpmiddelen
4.1 Zware vrachtauto`s, minikraan, aanhangers 10
4.2 Zware tractoren, grote houtversnipperaars 9
4.3 Sneeuwploegen, schaftwagens, aanhangstrooiers 15
4.4 Maaimachines 6
4.5 Lichte bestelauto`s 5
4.6 Zwaardere bestelauto`s 7
4.7 Opzetstrooiers 10
5. Machines, apparaten en installaties
5.1 Telefooninstallaties, veiligheidsvoorzieningen 10
5.2 Technische installaties bedrijfsgebouwen (lift, c.v.) 15
5.3 Automatiseringsapparatuur (hardware en software) 5
6. Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (maatschappelijk nut)
6.1 Wegen, bruggen, viaducten, walbeschoeiing 15
6.2 Betonnen wegen, betonnen fietspaden, betonnen en kunststof bruggen 50
6.3 Stalen bruggen 25
6.4 Houten (fiets-) bruggen 25
6.5 Verkeersinstallaties 10
6.6 Armaturen straatverlichting 20
6.7 Lichtmasten 40

Toelichting op de balans activa

Immateriele vaste activa

Terug naar navigatie - Immateriele vaste activa

 

 

x € 1.000
Immateriële vaste activa Boekwaarde 31-dec-2021 Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen Bijdragen van derdern Boek waarde 31-dec-2022
Bijdragen activa aan derden
Bijdragen activa aan derden 1.430 976 - -45 2.361
Totaal Bijdragen activa aan derden 1.430 976 - -45 - 2.361
Totaal 1.430 976 - -45 - 2.361

Investeringen immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Investeringen immateriële vaste activa

 

 

x € 1.000
Investeringen Immateriele vaste activa Beschikbaar gesteld krediet Werkelijk besteed in 2022 Werkelijk besteed t/m 2022
Sportaccommodatie SV Haulerwijk 690 690 690
DoarpsSintrum Donkerbroek 2.000 55 55
Padelbaan Tennis Club Oosterwolde 38 20 20
Sportaccommodatie SV Oosterwolde 212 212 212
Totaal investeringen Immateriele vaste activa 2.940 977 977

Materiele vaste activa

Terug naar navigatie - Materiele vaste activa

 

 

x € 1.000
Materiële vaste activa Boekwaarde 31-dec-2021 Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen Duurzame waardeverminderingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-dec-2022
Invest.met een economisch nut
Bedrijfsgebouwen 34.483 979 -20 -973 34.469
Grond en terreinen 1.991 1.991
Machines en apparaten 652 230 -26 -117 739
Overige materiele vaste activa 92 -10 82
Vervoermiddelen 260 42 -101 201
Totaal Materiele Vaste activa Ec.nut 37.477 1.252 -46 -1.201 - - 37.482
Invest.met een econ.nut waarvoor ter bestrijding
van de kosten een heffing kan worden geheven.
Riolering 19.033 441 -1.064 18.410
Tot.invest.met een econ.nut waarv.ter bestrijding
van de kosten een heffing kan worden geheven 19.033 441 - -1.064 - - 18.410
Invest.in de openbare ruimte maatschappelijk nut
Grond- weg- en waterbouwkundige werken 3.335 887 -239 3.983
Totaal Materiele Vaste Activa MTS nut 3.335 887 - -239 - - 3.983
Totaal 59.845 2.580 -46 -2.504 - - 59.875

Investeringen materiele vaste activa

Terug naar navigatie - Investeringen materiele vaste activa

Bij een aantal investeringen is het krediet overschreden. De uitgaven passen binnen het beleid en binnen het doel waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Wij verzoeken u de overschrijdingen in onderstaande kredieten alsnog te autoriseren door middel van het vaststellen van de Jaarstukken 2022.

Pand Dertien Aprilstraat: dit maakt onderdeel uit van de afwikkeling Masterplan Oosterwolde, ontwikkeling supermarktlocatie. Eind februari 2023 is alles omtrent de panden Dertien Aprilstraat financieel afgewikkeld met de betrokken ondernemer. Met deze afwikkeling wordt ook dit pand gesloopt en wordt dus in 2023 afgeschreven.

Pand Houtwal: dit pand is een aantal jaren geleden, via een Groninger akte, verkocht aan een ondernemer. In 2022 bleek dat de financiering niet rond was te krijgen. Hierdoor is het pand weer in ons bezit gekomen. Op dit moment zijn wij ons aan het oriënteren over de mogelijkheden van dit pand.

Vrijverval riolering: bij beschikbaar gestel krediet staat nul, maar de investering is conform het door u vastgestelde GRP.

SPV I drempels: dit maakt onderdeel uit van het door u beschikbaar gestelde bedrag van € 500.000 voor verkeersveiligheid.

x € 1.000
Investeringen Materiële vaste activa Beschikbaar gesteld krediet Werkelijk besteed in 2022 Werkelijk besteed t/m 2022
Invest.met een economisch nut
OLP/meubilair Boekhorst 27 27 27
Aanschaf inventaris 2018 108 2 40
Aanschaf inventaris 2019 199 41
DoarpsSintrum Donkerbroek 2.000 -
Pand Dertien Aprilstraat 300 300
Pand Houtwal 650 650
Beregeningsinstallatie 2022 116 150 150
Trekker 42 42 42
Maaimachine 80 80 80
Totaal invest.met een economisch nut 2.572 1.251 1.330
Invest.met een econ.nut waarvoor ter bestrijding
v.d.kosten een heffing kan worden geheven
Vrijverval riolering 2021 - 441 441
Invest.met een econ.nut waarvoor ter bestrijding - 441 441
v.d.kosten een heffing kan worden geheven
Invest.in de openbare ruimte maatschappelijk nut
Wijkvernieuwing Haerenkwartier 2.000 204 532
Openbare verlichting naar LED armatuur 488 53 447
Openbare verlichting naar LED armatuur vanaf 2021 129 - -
Openbare verlichting naar LED mast vanaf 2021 373 183 372
Fietspad Waskemeer 220 7 7
Aanleg graskeien II 326 26 330
Aanleg graskeien III 326 307 307
SPV I - drempels - 107 107
Totaal invest.in de openbare ruimte maatschappelijk nut 3.862 887 2.102
Totaal 6.434 2.579 3.873

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

x € 1.000
Financiële vaste activa Boekwaarde 31-dec-2021 Vermeer- Vermin- Aflos- Boekwaarde 31-dec-2022
deringen deringen singen
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 148 148
Totaal Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 148 - - - 148
Leningen aan
Woningbouwcorporaties 2.506 - -69 2.437
Totaal Leningen aan woningcorporaties 2.506 - - -69 2.437
Overige langlopende leningen
Overige langlopende leningen 1.943 588 -26 2.505
Uitzettingen in `s Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd van èèn jaar of langer 3.360 4.113 7.473
Overige uitzettingen met een rentetypische
looptijd van een jaar of langer 1.818 -1.034 784
Totaal Overige langlopende leningen 7.121 4.701 -1.060 - 10.762
Totaal 9.775 4.701 -1.060 -69 13.347

Deelnemingen

Terug naar navigatie - Deelnemingen

 

 

x € 1.000
Deelnemingen Boekwaarde 31-dec-2021 Boekwaarde 31-dec-2022
Deelnemingen kapitaalverstrekkingen
Aandelen Afvalsturing Friesland N.V. 54 54
Aandelen Enexis + alle B.V.s die uit de verkoop van Essent zijn ontstaan 4 4
Aandelen Fryslân Miljeu 47 47
Aandelen N.V. Bank Ned. Gemeenten 42 42
Totaal deelnemingen kapitaalverstrekking 148 148
Totaal 148 148

Overige langlopende geldleningen

Terug naar navigatie - Overige langlopende geldleningen

De volgende geldleningen zijn verstrekt:

x € 1.000
Overige langlopende geldleningen Boekwaarde 31-dec-2021 Boekwaarde 31-dec-2022
Overige langlopende leningen
Leningen sportverenigingen 3 578
Leningen dorpshuizen 13 10
Stichting MFC Oldeberkoop 228 218
Stichting Stimuleringsfonds 1.560 1.560
Vereniging Toeristisch Rec. Belang 20 20
Stichting Kredietbank Nederland 119 119
Totaal nieuwe leningen 1.943 2.505

Voorraden

Terug naar navigatie - Voorraden

 

 

x € 1.000
Voorraden 31-dec-21 31-dec-22
Onderhanden werk incl. expl. bouwgrond voorraad
Onderh. Werk incl. expl.bouwgr.voorraad 2.415 800
Totaal Onderhanden werk incl.expl.bouwgrond voorraad 2.415 800
Totaal 2.415 800

Bouwgrond in exploitatie 1

Terug naar navigatie - Bouwgrond in exploitatie 1

 

 

x € 1.000
Bouwgronden in exploitatie Boek- Investe- Inkomsten Winst- uitname Voor- Balans-
waarde ringen ziening waarde
31-dec-21 31-dec-22
Grondexploitatie
38 Industrieterrein Venekoten geheel 2.308 42 2.575 884 658
46 Haulerwijk Industrieterrein Beute 291 2 - 11 303
47 Haulerwijk Industrieterrein Beute 2e fase 159 3 - 14 176
104 De Kromten Waskemeer 55 3 - 1 59
111 Langedijke Melman II -245 17 - 134 -93
117 Elsloo 26 25 216 25 -139
128 Donkerbroek-west -178 34 - -19 -163
Totaal 2.416 125 2.791 1.051 0 801

Bouwgrond in exploitatie 2

Terug naar navigatie - Bouwgrond in exploitatie 2

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de huidige inzichten en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico's. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is van onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen.

 

x € 1.000
Bouwgronden in exploitatie Boek- Geraamde nog te maken kosten Geraamde nog te realiseren opbreng-sten Geraamd resultaat (eind-waarde) Genomen verliezen tm. 2022
waarde
31-dec-22
Grondexploitatie
38 Industrieterrein Venekoten geheel 658 74 1.348 -615 298
46 Haulerwijk Industrieterrein Beute 303 6 724 -415 1
47 Haulerwijk Industrieterrein Beute 2e fase 176 - 944 -768 87
104 De Kromten Waskemeer 59 48 162 -56
111 Langedijke Melman II -93 82 110 -121
117 Elsloo -139 118 - -22
128 Donkerbroek-west -163 129 - -34
Totaal 801 457 3.288 -2.030 386

Uitzettingen korter dan 1 jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen korter dan 1 jaar

 

 

x € 1.000
Uitzettingen korter dan één jaar 31-dec-21 31-dec-22
Vorderingen openbaar lichaam
Debiteuren Openbaar lichaam 50 56
BCF belastingdienst 3.166 2.784
Totaal Vorderingen openbaar lichaam 3.216 2.840
Overige vorderingen
Debiteuren 687 921
Debiteuren belastingen 2.362 222
Debiteuren SoZaWe/uitkeringen 1.394 1.184
Totaal Overige vorderingen 4.444 2.327
Voorzieningen oninbaarheid
Voorz. oninbare (belasting)debiteuren -82 -59
Voorz. oninbare debiteuren SoZaWe -524 -399
Totaal Voorzieningen oninbaarheid -606 -458
Totaal 7.053 4.709

Liquide middelen en overlopende activa

Terug naar navigatie - Liquide middelen en overlopende activa

Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een kredietfaciliteit van € 4,5 miljoen afgesproken.

x € 1.000
Liquide middelen (kas, bank) 31-dec-21 31-dec-22
Banksaldo 457 426
Totaal 457 426
x € 1.000
Overlopende activa 31-dec-21 31-dec-22
Vooruitbetaalde bedragen 511 1.520
Nog te ontvangen bedragen 1.773 3.168
Totaal 2.284 4.688

Toelichting op de balans passiva

Reserves

Terug naar navigatie - Reserves

De specifieke toelichting over het verloop, de aard en de reden van de reserves en voorzieningen is in de bijlage 'Nota reserves en voorzieningen per 31-12-2022' opgenomen. In de kolom 'toevoegingen' is het resultaat over dienstjaar 2021, een bedrag van € 4.039.000 volgens het besluit over de resultaatbestemming verwerkt. Daarnaast is het restant van de reserve Sociaal Domein (€ 239.000) overgebracht naar de algemene reserve.

 

x € 1.000
Reserves Boekwaarde 31-dec-2021 Toevoegingen Onttrekkingen Boekwaarde 31-dec-2022
Algemene reserves
Algemene reserve vrij aanwendbaar 22.738 5.272 -1.218 26.791
Totaal Algemene reserves 22.738 5.272 -1.218 26.791
Bestemmingsreserves grondexploitatie
Algemene reserve grondexploitatie 1.007 1.053 - 2.060
Totaal Bestemmingsreserves grondexploitatie 1.007 1.053 - 2.060
Bestemmingsreserves opvang schommeling tarieven
Lastenverlichting 573 17 - 591
Totaal Bestemmingsreserves opvang schommeling tarieven 573 17 - 591
Overige bestemmingsreserves
Reserve strategische projecten 2.063 -25 2.038
Reserve monumenten (2013) 84 16 100
Reserve sociaal domein 277 -277 -
Reserve organisatieontwikkelingen 136 -61 75
Reserve rioleringen - - - -
Reserve overheveling budgetten 273 386 -273 386
Reserve kapitaallasten 2.751 -183 2.568
Totaal Overige bestemmingsreserves 5.584 402 -818 5.168
Totaal 29.903 6.744 -2.037 34.610

Structurele toevoegingen en onttrekkingen

Terug naar navigatie - Structurele toevoegingen en onttrekkingen

De structurele onttrekkingen komen uit de kapitaalreserve. 

x € 1.000
Structurele toevoegingen en onttrekkingen Actuele Rekening Verschil
Begroting 2022
Structurele toevoegingen
- -
Totaal structurele toevoegingen - - -
Structurele onttrekkingen 319 183 136 V
-
Totaal structurele onttrekkingen 319 183 136 V
Totaal structurele toevoegingen en onttrekkingen 319 183 136 V

Reserve overheveling budgetten

Terug naar navigatie - Reserve overheveling budgetten

In het volgende overzicht volgt een nadere uiteenzetting van de reserve overheveling budgetten.

x € 1.000
Reserve overheveling budgetten 31-dec-22
Europese aanbesteding nieuw meubilair 26
Buitenschilderwerk molen de Weijert 16
Verbetering dienstverlening 229
Inkoop specialistische jeugdhulp 30
Bruisplek 35
Projectleider inclusie 50
Totaal 386

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

 

 

x € 1.000
Voorzieningen Boekwaarde 31-dec-2021 Toevoegingen Vrijval Onttrekkingen Boekwaarde 31-dec-2022
Voorz. Verplichtingen, verliezen en risico (art 44, 1a)
Voorziening bodemsanering 475 - - - 475
Totaal Voorz. Verplichtingen, verliezen en risoco (art 44, 1a) 475 - - - 475
Voorz.tbv gelijkm. verd.lst (art 44. 1c)
Voorz.onderh.geld de Kompaan 114 20 - -5 129
Voorz.onderh.geld Steegdenhal 74 16 - -17 73
Vz. Ond. Sportacc. 3 B`s 625 25 -130 -83 437
Voorz. Onderhoud gymlokalen 117 15 - -18 114
Voorziening Onderhoud MFS de Boekebeam 180 16 - - 196
Voorz.onderhoud gebouwen 592 75 - -46 622
Voorziening onderhoud Bosbergtoren - 26 - - 26
Voorziening onderhoud sporthal de Bongerd - 140 - -24 116
Totaal Voorz.tbv gelijkm. verd.lst (art 44. 1c) 1.703 333 -130 -193 1.713
Voorz. Van derden verkregen middelen (art 44, lid 2)
Voorziening riolering 5.628 485 - -441 5.672
Voorziening kostendekking leges - - - - -
Totaal Voorz. Van derden verkregen middelen (art 44, lid 2) 5.628 485 - -441 5.672
Voorz.arb.kst gerel.verpl. ongel.verl.
Voorz. lopende pens. bestuurders 1.821 - -93 -108 1.621
Voorz.pensioen vm./huidige wethouders 1.382 -158 - 1.224
Voorziening verlofsparen - 57 - - 57
Totaal Voorz.arb.kst gerel.verpl. ongel.verl. 3.204 57 -251 -108 2.903
Totaal 11.010 875 -381 -741 10.762

Vaste schulden

Terug naar navigatie - Vaste schulden

In onderstaande tabel staat het verloop van de vaste schulden over het jaar 2022.

x € 1.000
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar 31-dec-21 Opname Aflossing 31-dec-22 Rente 2022
Onderhandse leningen
Opgen.onderhands leningen van bin.landse banken 131.383 131.383
Aflos.onderhands leningen van bin.landse banken -101.276 -3.569 -104.845
Totaal 30.107 - -3.569 26.538 302

Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva

Terug naar navigatie - Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva

Onder de tabel overlopende passiva is een verloopoverzicht toegevoegd van de uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

x € 1.000
Kortlopende schulden korter dan één jaar 31-dec-21 31-dec-22
Kasgeldlening - -
Overige schulden 2.562 2.909
Totaal 2.562 2.909
x € 1.000
Overlopende passiva 31-dec-21 31-dec-22
Vooruitontvangen bedragen van openbare lichamen 1.066 1.923
Overige vooruitbetaalde bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 4.573 4.334
Totaal 5.639 6.257
x € 1.000
Vooruit ontvangen doeluitkeringen 31-dec-21 Toevoegingen Uitgaven Vrijval 31-dec-22
Inhalen onderwijsvertraging door corona D14 85 205 0 0 290
SPUK Sportakkoord H8 45 0 -45 0 0
SPUK Sportakkoord H8 0 38 0 0 38
RREW C43 358 0 -341 -17 0
Vliegwielbudget laaggeletterdheid (Gem L'den) 15 0 -15 0 0
Manifest verkeersveiligheid (provincie) 20 0 -5 0 15
Aandachtsgebieden 313 0 -104 0 209
Inburgering G10 0 164 0 0 164
Onderwijsroute G13 0 22 0 0 22
Regio Deal Winkelgebied Oosterwolde C75B 0 25 0 0 25
Regio Deal Uitvoering R&T C75B 24 0 -24 0 0
Regio Deal LKC C75B 0 220 0 0 220
SPUK Stimulering Verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 E84 0 224 0 0 224
Aanpak energiearmoede C55 0 716 0 0 716
Totaal 860 1.614 -534 -17 1.923

Toelichting op de balans niet uit balans blijkende verplichtingen

Waarborgen en garanties

Terug naar navigatie - Waarborgen en garanties

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kunnen we als volgt specificeren:

x € 1.000
Waarborgen en garanties Aard/ Oorspronk. Percentage Restant Restant
Omschrijving bedrag borgstelling eind 2021 eind 2022
Stg. Beheer multifunctioneel vastgoed Oosterwolde aankoop/afbouw gebouw en financiering overdrachtsbelasting + aanloopkosten 1.600 100% 1.000 1.000
Gemeente Smallingerland verdubbeling N381 Drachten-Donkerbroek 250 100% 250 -
Coöperatieve Vereniging Fryslân aanleg breedband in Langedijke 125 100% 63 38
Totaal 1.975 1.313 1.038

Toelichting

Terug naar navigatie - Toelichting

In 2022 is niets betaald wegens verleende borg- en garantiestellingen voor geldleningen. De woningbouwcorporaties, actief in onze gemeente, maken gebruik van het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW). De corporaties kunnen door het WSW geborgde leningen afsluiten. Het schuldrestant van deze leningen bedraagt per 31 december 2022 € 49,902 miljoen, hiervoor staan we gezamenlijk met het Rijk garant. Voor Stichting WoonFriesland is het € 16,0 miljoen, Stichting Woonzorg Nederland € 1,921 miljoen en als laatste Stichting Actium € 31,4 miljoen. De gemeente kan als gevolg van de ‘achtervangregeling’ nog in beperkte mate worden aangesproken.

 

Vóór 1 augustus 2021 stonden gemeenten rechtstreeks in de achtervang voor individuele leningen. Voor leningen na 1 augustus 2021 worden leningen achteraf aan gemeenten toegerekend naar rato van het DAEB-bezit van de betreffende corporatie dat zich in de gemeente bevindt. 

Contractuele verplichtingen

Terug naar navigatie - Contractuele verplichtingen

De gemeente heeft meerjarige contractuele verplichtingen afgesloten. Op basis van geregistreerde contracten uit de contractenbank blijkt dat dit € 5,2 miljoen bedraagt. Overigens moet hierbij wel worden vermeld dat de contractenbank op dit moment nog niet volledig up-to-date is. De updates (vanuit de contractmanagers via Izaak) worden na rechtzetten van het systeem (Vendorlink) met terugwerkende kracht hersteld en doorgevoerd.

Gebeurtenissen na balansdatum

Terug naar navigatie - Gebeurtenissen na balansdatum

Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt.

Recent hebben wij de onderhoudsplannen van een 7-tal sport-, welzijnsaccommodaties en MFA’s afgerond. De nieuwe onderhoudsplannen geven aan dat de huidige dotaties in de onderhoudsvoorzieningen veel te laag zijn om de toekomstige onderhoudsbehoefte te dekken. Er moet eenmalig en structureel budget aan de voorzieningen worden toegevoegd. Wij leggen de nieuwe onderhoudsplannen en de financiële consequenties in juni via een raadsvoorstel aan u voor. Hierdoor kunt u dit meenemen in de integrale afweging bij de voorjaarsrapportage 2023 en de kaderbrief.

Toelichting overzicht baten en lasten

Toelichting overzicht baten en lasten

Terug naar navigatie - Toelichting overzicht baten en lasten

De toelichting op de afwijkingen baten en lasten tussen rekening en begroting is in overeenstemming met artikel 28 lid a BBV opgenomen in de programmaverantwoording. Per programma geven we bij de 4e W-vraag antwoord op de vraag ‘Wat heeft het gekost’. Afwijkingen > € 25.000 zijn daar toegelicht.

Overzicht onvoorzien

Overzicht onvoorzien

Terug naar navigatie - Overzicht onvoorzien

 

 

x € 1.000
Onvoorziene uitgaven Algemeen College Totaal
Primitieve begroting
Budget onvoorzien 1 1
Totaal Primitieve begroting 1 - 1
Begrotingswijzigingen -
Totaal begrotingswijzigingen - - -
Restant onvoorziene uitgaven 1 - 1

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen

Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen

Zie de 'toelichting belangrijkste afwijkingen' bij de programma's.

x € 1.000
Algemene dekkingsmiddelen Rekening Primitieve Actuele Rekening Verschil
2021 Begroting Begroting 2022
Lasten Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering - - - - -
Deelnemingen -1 -1 -1 0 1 V
Lokale heffingen -82 -50 -50 -83 - 33 N
Saldo financieringsfunctie -48 64 229 -29 - 258 N
Onvoorzien - -1 -1 - 1 V
Overige algemene dekkingsmiddelen - -1.535 -770 -6 763 V
Totaal Lasten Algemene dekkingsmiddelen -131 -1.523 -593 -119 474 V
Baten Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering 49.239 50.066 54.830 57.637 2.807 V
Deelnemingen 152 31 103 161 58 V
Lokale heffingen 5.366 3.276 3.189 3.139 - 50 N
Saldo financieringsfunctie 75 20 20 64 44 V
Onvoorzien - - - - -
Overige algemene dekkingsmiddelen 7 9 9 73 64 V
Totaal Baten Algemene dekkingsmiddelen 54.839 53.402 58.151 61.074 2.923 V
Totaal 54.708 51.879 57.558 60.955 3.398 V

Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele baten en lasten

In het overzicht staan per programma de incidentele baten en lasten hoger dan € 100.000. De toelichting op de verschillende posten uit het onderstaand overzicht staat bij de diverse programma's.

x € 1.000
Incidentele lasten en baten 2022 Lasten Baten
Actuele begroting Rekening 2022 Verschil Actuele begroting Rekening 2022 Verschil
1 Sociaal Domein
Energietoeslag, dekking rijksbijdrage - -1.983 - 1.983 N - 1.670 1.670 V
Het Fonds, dekking algemene reserve -145 -145 - 145 145 -
Zorgeconomie, dekking algemene reserve -55 -55 - 55 55 -
Kleding en schonenbonnen, dekking algemene reserve -45 -15 30 V 45 15 - 30 N
Opvang Oekraïense vluchtelingen - -1.935 - 1.935 N - 2.189 2.189 V
3 Ruimtelijke & Economische ontwikkelingen
Biobased Economy/programma duurzaamheid, dekking algemene reserve -273 -58 215 V 273 58 - 215 N
Toevoeging budget MOP wegen aan algemene reserve - -134 - 134 N - - -
Verkeersveiligheid, dekking algemene reserve -500 -107 394 V 500 107 - 394 N
Haerenkwartier, dekking reserve strategische projecten -2.000 - 2.000 V 2.000 - - 2.000 N
Veilige fietsverbinding Waskemeer -220 - 220 V - - -
Klimaatmiddelen -341 -4 337 V - - -
Klimaatmiddelen, toevoeging algemene reserve - -337 - 337 N - - -
Omgevingswet, dekking algemene reserve -314 -77 237 V 314 77 - 237 N
Omgevingswet, toevoeging algemene reserve - -449 - 449 N - - -
Wet kwaliteitsborging bouw, toevoeging algemene reserve - -74 - 74 N - - -
Taskforce woningbouw, dekking algemene reserve -1.500 -152 1.348 V 1.500 152 - 1.348 N
Vervolg Coöperatie Appelscha 3.0, dekking Algemene Reserve -50 -50 - 50 50 -
Centrale proceskosten regiodeal, dekking reserve strategische projecten -25 -25 - 25 25 -
6 Bestuur en Dienstverlening
Tijdelijke formatie ruimtelijke ordening, dekking Algemene Reserve -75 -75 - 75 75 -
Concerncontrolrol, dekking Algemene Reserve -75 -16 59 V 75 16 - 59 N
Organisatieontwikkelingen, dekking reserve Organisatieontwikkelingen -53 -61 - 8 N 53 61 8 V
Projectleider Taskforce woningbouw, dekking algemene reserve -159 -81 78 V 159 81 - 78 N
OWO kwaliteitsborging proces zaakgericht werken -67 -67 - - - -
Vrijval voorziening pensioenen bestuurders - - - - 251 251 V
Herinrichting Gebiedsteam, dekking reserve sociaal domein -60 - 60 V 60 - - 60 N
Corona, dekking algemene reserve/rijksbijdrage -596 -362 234 V 596 362 - 234 N
Totaal incidentele lasten en baten -6.553 -6.262 292 V 5.925 5.388 - 537 N
Saldo incidentele lasten en baten -628 -873 - 245 N
Lijst verschillen incidentele lasten en baten
Energietoeslag -313
Opvang Oekraïense vluchtelingen 254
Toevoeging budget MOP wegen aan algemene reserve -134
Veilige fietsverbinding Waskemeer 220
Toevoeging budget omgevingswet aan algemene reserve -449
Toevoeging budget wet kwaliteitsborging aan algemene reserve -74
Vrijval voorziening pensioenen bestuurders 251
-245