Analyse van het financiële resultaat van de voorjaarsrapportage 2019
| Financiële gevolgen voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
|---|---|---|---|
| Programma 1 Sociaal Domein | 200.000 | - 800.000 | - 600.000 |
| Programma 2 Welzijn en Educatie | 134.000 | - 23.000 | 111.000 |
| Programma 3 Ruimtelijke en economische ontwikk. | 534.000 | - 13.000 | 521.000 |
| Programma 5 Openbare orde en veiligheid | - 11.000 | - | - 11.000 |
| Programma 6 Bestuur en Dienstverlening | - 97.000 | 11.000 | - 86.000 |
| Eindtotaal | 760.000 | - 825.000 | - 65.000 |
| P1 | Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Jeugdzorg | ||||
| 64810/42310 | Bij de begroting 2019 is het budget voor jeugdhulp met € 750.000 verhoogd. Uit de voorlopige resultaten van de Jaarstukken 2018 blijkt dat de uitgaven voor het Sociaal Domein ruim 3 miljoen hoger zijn dan primitief geraamd in 2018 (voornamelijk jeugdhulp). Wij verwachten voor 2019 ook een tekort. De hoogte hiervan is nog niet goed in te schatten. We zijn bezig met een Taskforce en er zijn ontwikkelijken bij de landelijke politiek. We gaan daarom voor 2019 voorlopig uit van de helft van het tekort en ramen daarom nu een tekort van € 800.000. | 0 | -800.000 | -800.000 |
| Participatie | ||||
| 63700/34490 | Extra budget nodig in 2019 voor het Participatie Werkdeel conform raadsvoorstel van 23 april 2019 'op weg naar een inclusief Ooststellingwerf 2019-2021'. | -100.000 | 0 | -100.000 |
| Inkomensverstrekking | ||||
| 63221/42200 | Een voordeel door lagere lasten bij Levensonderhoud omdat het aantal uitkeringen lager is dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden. | 300.000 | 0 | 300.000 |
| 63511/42320 | Een nadeel op de individuele inkomenstoeslag omdat we een groter bereik van deze regelingen hebben. | -40.000 | 0 | -40.000 |
| 63512/42320 | Een voordeel op de individuele studietoeslag omdat van deze regeling geen gebruik wordt gemaakt. | 40.000 | 0 | 40.000 |
| Totaal 1 Sociaal Domein | 200.000 | -800.000 | -600.000 |
Nadeel door extra budget 'op weg naar een inclusief Ooststellingwerf 2019-2021‘ € 100.000,
meer aanvragen individuele inkomenstoeslag € 40.000
| P2 | Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Lokaal onderwijsbeleid | ||||
| 62120/42500 | Vanaf 2019 ontvangen we een hogere Rijksbijdrage voor het Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB). De verhoogde Rijksbijdrage wordt in 2019 al deels ingezet. Structureel wordt jaarlijks, naast de rijksbijdrage, een bedrag van € 200.000 ingezet voor het OAB vanuit de algemene middelen. Per saldo verwachten we hierover voor 2019 een voordeel van € 150.000. | -103.363 | 0 | -103.363 |
| Lokaal sportbeleid | ||||
| 62510/42500 | Bij de decembercirculaire 2018 is extra budget beschikbaar gekomen voor Stimuleringsregeling Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches. Dit zorgt hier voor een hogere last en bij de algemene uitkering voor een hogere bate. | 0 | -23.333 | -23.333 |
| Huisvesting Onderwijs | ||||
| 62000/34461 | Afhandeling laatste afrondingspunten onderhoud (CV en dak) De Kampus (besluit B&W 26 maart 2019) | -24.000 | 0 | -24.000 |
| Welzijn en sportaccommodaties | ||||
| 62610/73000 | Incidenteel voordeel uitgestelde investering sportcomplex Waskemeer. | 8.000 | 0 | 8.000 |
| BATEN | ||||
| Lokaal onderwijsbeleid | ||||
| 62120/41110 | Vanaf 2019 ontvangen we een hogere Rijksbijdrage voor het Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB). De verhoogde Rijksbijdrage wordt in 2019 al deels ingezet. Structureel wordt jaarlijks, naast de rijksbijdrage, een bedrag van € 200.000 ingezet voor het OAB vanuit de algemene middelen. Per saldo verwachten hierover voor 2019 een voordeel van € 150.000. | 253.363 | 0 | 253.363 |
| Totaal 2 Welzijn & educatie | 134.000 | -23.333 | 110.667 |
Voordeel hogere Rijksbijdrage OAB € 253.000
| P3 | Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Wegen | ||||
| 60804/34300 | In december 2017 hebben B&W besloten het onderhoud aan de Nanningabrug een jaar naar voren te halen. Dit bracht in 2018 een overschrijding van 37.000,- met zich mee. In 2019 zal er een onderschrijding zijn van 37.000,- zijn door het al in 2018 uitgevoerde onderhoud. | 37.000 | 0 | 37.000 |
| Groen leefomgeving | ||||
| 63003/73000 | Incidenteel voordeel uitgestelde investering maaimachine en houtversnipperaar. | 18.444 | 0 | 18.444 |
| 63004/34300 | Compensatie Eikenprocessierups werkzaamheden eigen dienst 9 wk*36 uur* € 57,-. | -18.500 | 0 | -18.500 |
| 63011/34330 | Verbeteren biodiversiteit door bermen in te zaaien met een bloem-/kruidenrijk mengsel. Tevens kunnen zich hierin natuurlijke vijanden van de eikenprocessierups vestigen. | -5.000 | 0 | -5.000 |
| 63020/34330 | De afgelopen jaren is er een grote toename van het aantal nesten van de eikenprocessierups. Wetgeving geeft aan dat de bestrijding van de eikenprocessierups actief ter hand moet worden genomen. In de reguliere begroting zijn geen middelen opgenomen om deze nesten te verwijderen. Gezien de vooruitzichten kan het bedrag bij de 2e marap 2019 nog bijgesteld moeten worden. | -25.000 | 0 | -25.000 |
| Reserves programma 3 | ||||
| 68803/60003 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | 91.690 | 0 | 91.690 |
| Recreatie en toerisme | ||||
| 63014/34300 | Ivm hogere loonkosten voor brug- en sluisbediening via de Provincie zullen de kosten hoger uitvallen. | 0 | -13.000 | -13.000 |
| Planontwikkeling | ||||
| 66100/34300 | Ter borging van de continuïteit van de uitvoering van het Plan van aanpak woningbouw Ooststellingwerf is verlenging van inzet extra capaciteit en deskundigheid voor 5 maanden nodig (tm 31-12-2019). De lasten bedragen € 40.000. We stellen voor € 20.000 te dekken uit het beschikbare budget uitvoeringsagenda woonvisie. | 20.000 | 0 | 20.000 |
| 66501/33310 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -36.800 | 0 | -36.800 |
| 66501/74000 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | 1.652 | 0 | 1.652 |
| 66502/33310 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -29.564 | 0 | -29.564 |
| 66502/74000 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -8.976 | 0 | -8.976 |
| 66601/63000 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -166.192 | 0 | -166.192 |
| 66602/63000 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -2.027.727 | 0 | -2.027.727 |
| 66650/73000 | Afboeking van de boekwaarde van de verkoop van 3,6 ha grond Appelscha-hoog. | -125.493 | 0 | -125.493 |
| BATEN | ||||
| Planontwikkeling | ||||
| 66501/33100 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | 205.134 | 0 | 205.134 |
| 66502/33100 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | 1.987.013 | 0 | 1.987.013 |
| 66502/74000 | Actualisatie Grex n.a.v. jaarrekening 2018 | -16.230 | 0 | -16.230 |
| 66650/33100 | Realisatie van drie verkopen: | 633.000 | 0 | 633.000 |
| 1. netto-opbrengst grond plus boerderij Appelscha-hoog € 385.000. Er is nu definitief overeenstemming bereikt. | ||||
| 2. ook bij Appelscha-hoog is 3,6 ha landbouwgrond verkocht (zie ook afboeking boekwaarde) € 186.500. | ||||
| 3. op de locatie van de voormalige kinderopvang 't Clowntje zijn zes appartementen gerealiseerd. De gemeente heeft het terrein erom heen verkocht, opbrengst € 61.500. | ||||
| Totaal 3 Ruimelijke & economische ontwikkelingen | 534.452 | -13.000 | 521.452 |
| P5 | Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Handhaving | ||||
| 66310/42400 | Wijziging begroting FUMO 2019 | -11.000 | 0 | -11.000 |
| Totaal 5 Openbare orde en veiligheid | -11.000 | 0 | -11.000 |
Programma 5 - Openbare orde en veiligheid
(nadeel € 11.000)
• Incidenteel
Nadeel door begrotingswijziging FUMO.
| P6 | Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LASTEN | |||||||
| Huisvesting | |||||||
| 69101/73000 | Incidenteel voordeel uitgestelde investering aanschaf inventaris gemeentehuis. | 10.800 | 0 | 10.800 | |||
| Algemeen bestuur | |||||||
| 60000/11000 | Als gevolg van verschenen circulaire (29 november 2018) is de vergoeding voor raadsleden omhoog gegaan per 1-1-2019. | 0 | -10.000 | -10.000 | |||
| 60501/34300 | Europese aanbesteding accountantsdiensten in OWO-verband door inschakeling van een inkoopbureau, raadsbesluit 23 april 2019. | -7.000 | 0 | -7.000 | |||
| 60502/34300 | Structurele verhoging budget rkc raadsbesluit d.d. 6 november 2018 | 0 | -4.180 | -4.180 | |||
| Totaal Algemene overhead kosten | |||||||
| 69201/30901 | Betreft de netto-last voor de inhuur van de interimsecretaris tot oktober 2019. | -71.000 | 0 | -71.000 | |||
| Organisatorische kostenplaatsen | |||||||
| 69304/73000 | Incidenteel voordeel uitgestelde investering bestelwagens. | 16.514 | 0 | 16.514 | |||
| 69302/30902 | Inhuur extra personeel | -30.000 | 0 | -30.000 | |||
| Verlenging inzet extra capaciteit en deskundigheid ter borging van de continuïteit van de uitvoering van het plan van aanpak woningbouw Ooststellingwerf € 40.000. We stellen voor € 20.000 te dekken uit het beschikbare budget uitvoeringsagenda woonvisie. | -40.000 | 0 | -40.000 | ||||
| Reserves programma 6 | |||||||
| 68806/60006 | Toevoeging extra opbrengst precario belasting aan reserve | -800.000 | 0 | -800.000 | |||
| Saldo financieringsfunctie | |||||||
| 69250/74000 | Actualisatie rente | 7.324 | 0 | 7.324 | |||
| BATEN | |||||||
| Algemene inkomsten en uitgaven | |||||||
| 66800/21200 | De BNG Bank is tevreden over 2018 en wil de aandeelhouders daarin laten delen. De bank meldt dat de winst daalde, maar dat het dividendpercentage omhoog kan van 37,5 procent naar 50 procent. | 0 | 6.352 | 6.352 | |||
| 67000/41100 | De uitkomst van de decembercirculaire 2018 is over 2019 € 18.771 positief. Vanaf 2020 is het positieve gevolg € 33.000. | 0 | 18.771 | 18.771 | |||
| Belastingen en Wet WOZ | |||||||
| 68100/32200 | Vanaf het belastingjaar 2016 kan er een extra netto opbrengst precariobelasting worden gerealiseerd doordat tussen Enexis en Liander netwerken zijn geruild. Deze informatie is in 2018 beschikbaar gekomen. De extra opbrengsten over de jaren 2019 tot en met 2021 bedragen € 2.400.000, deze vooralsnog toevoegen aan de reserve (in afwachting van bezwaar en beroep). | 800.000 | 0 | 800.000 | |||
| Saldo financieringsfunctie | |||||||
| 69250/74000 | Actualisatie rente | 16.230 | 0 | 16.230 | |||
| Totaal 6 Bestuur & Dienstverlening | -97.132 | 10.943 | -86.189 |
| Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Jeugdzorg | ||||
| 64810/42310 | Dekking inzet inkoopondersteuner voor het Gebiedsteam | 12.150 | 0 | 12.150 |
| Participatie | ||||
| 63700/42500 | Dekking inzet integrale aanpak Statushouders vanuit incidenteel overgehevelde budget statushouders | 73.162 | 0 | 73.162 |
| Totaal 1. Sociale Domein | 85.312 | 0 | 85.312 | |
| LASTEN | ||||
| Kunst en cultuur | ||||
| 62701/42101 | Subsidie voor Stichting de Kortsluiting voor het organiseren van laagdrempelige muzikale en culturele activiteiten in 2019. Ten laste van budget onvoorzien van het College. | -5.000 | 0 | -5.000 |
| Bijdrage deelname landelijke viering 75 jaar vrijheid | -2.000 | 0 | -2.000 | |
| Volksgezondheid | ||||
| 65110/34300 | Dekking voor de salarislasten van de projectleider Vitale Regio. | 10.710 | 0 | 10.710 |
| Totaal 2. Welzijn & educatie | 3.710 | 0 | 3.710 | |
| LASTEN | ||||
| Algemene inkomsten en uitgaven | ||||
| 67100/00000 | Subsidie voor Stichting de Kortsluiting voor het organiseren van laagdrempelige muzikale en culturele activiteiten in 2019. Ten laste van budget onvoorzien van het College. | 5.000 | 0 | 5.000 |
| Bijdrage deelname landelijke viering 75 jaar vrijheid | 2.000 | 0 | 2.000 | |
| Organisatorische kostenplaatsen | ||||
| 69302/11000 | Salarislasten van de projectleider Vitale Regio | -10.710 | 0 | -10.710 |
| 69302/30902 | Inzet inkoopondersteuner voor het Gebiedsteam € 24.300 | -24.300 | 0 | -24.300 |
| Inzet integrale aanpak Statushouders € 24.400. | -24.400 | 0 | -24.400 | |
| OWO kostenplaaten | ||||
| 69354/34300 | Dekking inzet inkoopondersteuner voor het Gebiedsteam | 12.150 | 0 | 12.150 |
| 69353/30902 | Inzet integrale aanpak Statushouders vanuit incidenteel overgehevelde budget statushouders | -48.762 | 0 | -48.762 |
| Totaal 6. Bestuur & Dienstverlening | -89.022 | 0 | -89.022 | |
| Eindtotaal | 0 | 0 | 0 |
| Voorjaarsrapportage 2019 | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
|---|---|---|---|---|
| LASTEN | ||||
| Wmo | ||||
| 64013/34300 | Dekking voor de lasten van wijknet 2019 conform B&W advies d.d. 6 maart 2018. | 50.000 | 0 | 50.000 |
| 64015/34300 | Budget voor wijknet 2019 ten laste van WMO immaterieel conform B&W advies d.d. 6 maart 2018. | -25.000 | 0 | -25.000 |
| Participatie | ||||
| 63300/42400 | De administratieve wijziging van 273.000 is per abuis 2 maal verwerkt (najaarsrapportage 2018 en in de begroting 2019). Wordt bij deze gecorrigeerd. | -273.000 | 0 | -273.000 |
| 63700/11000 | Budget voor uitvoering van wijknet 2019 ten laste van WMO immaterieel conform B&W advies d.d. 6 maart 2018. | -25.000 | 0 | -25.000 |
| 63700/34300 | De administratieve wijziging van 273.000 is per abuis 2 maal verwerkt (najaarsrapportage 2018 en in de begroting 2019). Wordt bij deze gecorrigeerd. | 273.000 | 0 | 273.000 |
| Totaal 1. Sociale Domein | 0 | 0 | 0 | |
| LASTEN | ||||
| Wegen | ||||
| 60805/34300 | Overheveling budget onkruidbeheersing naar buitendienst. | 0 | 5.750 | 5.750 |
| 60807/34300 | Overheveling budget onkruidbestrijding naar buitendienst. | 0 | -5.750 | -5.750 |
| Totaal 3. Ruimtelijke & economische ontwikk. | 0 | 0 | 0 | |
| LASTEN | ||||
| Huisvesting | ||||
| 69101/34330 | Er lijkt een voordeel behaald te worden. Door deze te nemen wordt de uitzetting van schoonmaakkosten opgevangen. | 0 | 5.000 | 5.000 |
| 69101/34380 | Door indexering van loonkosten in de voorgaande jaren en een cao-stijging voor de periode 2019-2022 zet het budget met € 10.000 uit. | 0 | -10.000 | -10.000 |
| Deze stijging wordt opgevangen door voordelen op ECL's binnen het programma. | ||||
| 69101/34390 | Er lijkt een voordeel behaald te worden. Door deze te nemen wordt de uitzetting van schoonmaakkosten opgevangen. | 0 | 2.000 | 2.000 |
| 69101/34420 | Overheveling vanuit bureau- en kopieerkosten | 0 | -5.000 | -5.000 |
| 69101/34510 | Overheveling vanuit bureau- en kopieerkosten | 0 | 5.000 | 5.000 |
| 69102/34330 | Er lijkt een voordeel behaald te worden. Door deze te nemen wordt de uitzetting van schoonmaakkosten opgevangen. | 0 | 3.000 | 3.000 |
| Algemeen bestuur | ||||
| 60000/34490 | Verschuiving van budget automatisering naar opleiding | 0 | -7.000 | -7.000 |
| 60000/34530 | Verschuiving van budget automatisering naar opleiding | 0 | 7.000 | 7.000 |
| 60500/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -1.538 | -1.538 |
| Dagelijks bestuur | ||||
| 60400/34520 | Overheveling van budget voor de Waarderingskamer. | 0 | 5.000 | 5.000 |
| Algemene inkomsten en uitgaven | ||||
| 67111/00000 | Voor de begroting 2019 is uitgegaan van 3,5% loonontwikkeling. 1% hiervan staat op de centrale begrotingspost vermeld, dit wordt nu verdeeld naar de functionele posten (kostenplaatsen). | 0 | 144.000 | 144.000 |
| Totaal algemene overhead kosten | ||||
| 69200/11200 | Overheveling van budget ouderschapsverlof naar functionele afdeling. | 12.000 | 0 | 12.000 |
| 69202/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -774 | -774 |
| Organisatorische kostenplaatsen | ||||
| 69300/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -1.781 | -1.781 |
| 69301/11000 | Betreft overheveling van ouderschapsverlof | -12.000 | 0 | -12.000 |
| Verdeling extra loonruimte | 0 | -25.699 | -25.699 | |
| Generatiegericht maatwerk | -3.211 | 0 | -3.211 | |
| 69302/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -34.001 | -34.001 |
| Generatiegericht maatwerk | -10.319 | 0 | -10.319 | |
| 69303/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -16.233 | -16.233 |
| Generatiegericht maatwerk | -2.515 | 0 | -2.515 | |
| OWO kostenplaatsen | ||||
| 69350/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -15.005 | -15.005 |
| 69351/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -14.139 | -14.139 |
| 69352/34300 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -13.827 | -13.827 |
| 69354/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -20.863 | -20.863 |
| 69360/34300 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -10.028 | -10.028 |
| 69353/11000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | -9.541 | -9.541 |
| Belastingen en Wet WOZ | ||||
| 68200/34300 | Lasten Waarderingskamer: met ingang van 2019 betaalt de gemeente deze zelf. Eerder werd dit centraal betaald door de VNG, die hiervoor werd gecompenseerd door het ministerie. Vanaf 2019 maakt het onderdeel uit van de algemene uitkering. | 0 | -5.000 | -5.000 |
| IP Advies en ondersteuning | ||||
| 69156/34300 | Betreft de lasten van het generatiegericht maatwerk (vier personen) | 16.045 | 0 | 16.045 |
| BATEN | ||||
| OWO kostenplaatsen | ||||
| 69350/30000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | 10.003 | 10.003 |
| 69351/30000 | Verdeling extra loonruimte | 0 | 9.426 | 9.426 |
| Totaal 6. Bestuur & Dienstverlening | 0 | 0 | 0 |