Managementrapportage 2e marap 2017
Managementrapportage 2e marap 2017
Analyse van het financieel resultaat in de 2e marap
| bedragen x € 1.000 | |||
| Marap | Incidenteel |
Structureel verwerkt in begroting 2018 |
Totaal |
| Totaal programma 1 Sociaal Domein | 188 | 188 | |
| Totaal programma 2 Welzijn & Educatie | -75 | -74 | |
| Totaal programma 3 Ruimtelijke & Economische Ontwikkelingen | -547 | -15 | -562 |
| Totaal programma 5 Openbare Orde en Veiligheid | 9 | 9 | |
| Totaal programma 6 Bestuur & Dienstverlening | -351 | 672 | 321 |
| Eindtotaal | -700 | 582 | -118 |
Per programma worden de afwijkingen > € 20.000 toegelicht
Wijzigingen
Programma 1 Sociaal Domein
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| BATEN | ||||
| P522207 Maatwerkvoorziening natura immaterieel | ||||
| 64200/42130 | Landelijke regels tav eigen bijdragen zijn voor inwoners versoepeld: minder opbrengst. | -50.000 | -50.000 | |
| P525001 Reserve`s programma 1 | ||||
| 68801/60001 | Onttrekking Reserve Sociaal Domein | 65.000 | 65.000 | |
| LASTEN | ||||
| P522204 Maatwerkvoorziening natura materieel | ||||
| 63901/34300 | Het nieuwe HOWO-contract valt minder duur uit dan gedacht, het is niet zo dat we minder inwoners bedienen. | 40.000 | 40.000 | |
| 63901/42350 | Zelfde motivatie als hierboven en meer verstrekkingen uit HOWO-depot. | 40.000 | 40.000 | |
| P522205 Maatschappelijke begeleiding en opvang | ||||
| 64010/42101 | Door afrekeningen 2016 welke in 2017 zijn verantwoord is er extra budget nodig | -15.000 | -15.000 | |
| P525001 Reserve`s programma 1 | ||||
| 68801/60001 | Toevoeging reserve Sociaal Domein | -80.000 | -80.000 | |
| P571901 Levensonderhoud | ||||
| 63202/34300 | Een consulent van het IMK is in team W&I aanwezig. Daardoor worden niet meer alleen zelfstandigen begeleid, maar vindt ook meer afstemming/deskundigheidsbevordening plaats. | -20.000 | -20.000 | |
| 63202/42200 | Er is wel levensonderhoud verstrekt maar deze wordt eerst als lening geboekt op 42210 en later al dan niet op deze post omgezet. | 15.000 | 15.000 | |
| 63202/42210 | Is afhankelijk van aantal bedrijven dat een lening aanvraagt. Het ene jaar geven we dit volldig uit het andere jaar nagenoeg niet. Verder wordt hierop leenbijstand verstrekt voor levensonderhoud hetgeen later al dan niet wordt omgezet. | 150.000 | 150.000 | |
| 63212/42200 | Verstrekte leenbijstand wordt hier later eventueel op geboekt. | 15.000 | 15.000 | |
| P571905 Bijzondere bijstand | ||||
| 63501/34300 | Is afhankelijk van het aantal ondernemers dat een beroep doet op schuldhulpverlening. Doordat het IMK 'in huis' is kunnen ondernemers eerder worden bijgestaan. | -20.000 | -20.000 | |
| 63501/42240 | Lagere uitgaven o.a. door inzet budgetcoaches. | 40.000 | 40.000 | |
| 63512/42320 | Hierop wordt nog steeds geen beroep gedaan, waarschijnlijk overschot. | 8.000 | 8.000 | |
| Totaal prog. | 1. Sociaal Domein | 188.000 | 188.000 |
Programma 1: Sociaal Domein € 188.000 voordeel (incidenteel)
Het resultaat bestaat uit: Voordeel Levensonderhoud (€ 160.000) en Voordeel Bijzondere bijstand (€ 28.000).
- Levensonderhoud: Er worden naar verwachting minder leningen verstrekt (€ 150.000).
- Bijzondere bijstand: Lagere uitgaven door inzet van budgetcoaches (€ 40.000)
- Overige voor-nadelen per saldo € 2.000,
Resultaat neutrale effecten sociaal domein: WMO: Voordeel van € 80.000 doordat het inkoopcontract voor hulpmiddelen lager uitgevallen is en we meer uit depot hebben kunnen leveren. Nadeel van € 65.000 doordat we, op basis van landelijke regels, een lagere eigen bijdrage op kunnen leggen ten aanzien van gebruik WMO en door een financiële subsidieafrekening over 2016 welke in 2017 is verantwoord. Deze overige onderdelen worden verwerkt ten gunste van de reserve sociaal domein (per saldo dotatie van € 15.000).
Programma 2 Welzijn & Educatie
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| LASTEN | ||||
| P523101 Welzijn en sportaccomodaties | ||||
| 62511/61000 | uitstel investeringen | 15.400 | 15.400 | |
| 62611/34300 | In 2017 vindt aanbesteding plaats voor onderhoud sporttereienen 2018 -2021, met optie tot verlenging. Hiervoor laten we een bestek opstellen door derden. | -10.000 | -10.000 | |
| 62515/34300 | Nieuwe Exploitatieovereenkomst met Stichting Bosbad Appelscha voor de periode 2017 tot en met 2020 € 75.400. | -75.400 | -75.400 | |
| P533001 Huisvesting Onderwijs | ||||
| 61600/61000 | uitstel investeringen | 1.800 | 1.800 | |
| 61600/42101 | Bijdrage in exploitatietekort 2017 MFS Waskemeer | -5.800 | -5.800 | |
| Totaal prog. | 2. Welzijn en Educatie | 1.400 | -75.400 | -74.000 |
Programma 2: Welzijn en educatie, nadeel € 74.000 (incidenteel voordeel €1.000, structureel nadeel €75.000)
- In de eerste marap is abusievelijk alleen het voordeel verwerkt van de aangepaste exploitatieovereenkomsten met Laco Ooststellingwerf (ad € 113.000 structureel). In deze marap worden ook de lasten geraamd (€ 76.000 structureel). Dit is al in de primitieve begroting van 2018 verwerkt.
- Uitstel investeringen leidt tot voordeel in de kapitaallasten € 17.000
- Voor onderhoud sportterreinen vindt er straks een aanbesteding plaats voor de periode van 2018-2021. Hiervoor laten we het bestek opstellen door een derde (nadeel € 10.000).
- Overige nadelen per saldo € 5.000.
Programma 3 Ruimetlijke & Economische Ontwikkelingen
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| BATEN | ||||
| P510701 Recreatie en toerisme | ||||
| 63021/34700 | exploitatie inkomsten Bosbergtoren: (opbrengst kaartjes) | 26.800 | 26.800 | |
| P510703 Toeristenbelasting | ||||
| 67800/40150 | De opbrengst van de toeristenbelasting wisselt per jaar. Met name weersomstandigheden zijn van invloed. Dit jaar zijn op de Roggeberg het aantal overnachtingen naar beneden gegaan (van € 111.256,- naar € 105.605,-). | -6.600 | -6.600 | |
| P541001 Ontwikkelplannen incl. grondexploitatie | ||||
| 66501/33100 | Verwachten dit jaar geen verkoop Elsloo | -106.700 | -106.700 | |
| 66601/63000 | Mutatie Boekwaarde | 106.700 | 106.700 | |
| 66602/63000 | Geen werkzaamheden Venekoten dit jaar, schuift door naar volgende jaren | -45.000 | -45.000 | |
| P541004 RO, Vhv en Bestemmingsplannen | ||||
| 66000/34000 | Naar verwachting verlenen we dit jaar nog 3 uitgebreide omgevingsvergunningen en een aantal omgevingsvergunningen op basis van het BOR (besluit omgevingsrecht) artikel 4. | 8.000 | 8.000 | |
| P541005 Grond en gebouwen | ||||
| 66650/32100 | Huur Appelscha hoog 2016-2017 | 5.000 | 5.000 | |
| P545001 Reserve`s programma 3 | ||||
| 68803/60003 | betreft onttrekking tbv aankoop de Uutwerk tlv reserve Streekagenda en ontrekking voor de lasten bij huishoudelijk afval. | 64.900 | 64.900 | |
| LASTEN | ||||
| P510701 Recreatie en toerisme | ||||
| 63021/31000 | exploitatielasten Bosbergtoren | -3700 | -3700 | |
| 63021/34300 | Kosten schade | -2900 | -2900 | |
| 63021/34380 | Schoonmaakkosten | -10000 | -10000 | |
| 63021/34330 | Onderhoud lift en toegang | -4600 | -4600 | |
| 63021/34460 | Verzekering | -600 | -600 | |
| P510702 Recreatieve voorzieningen | ||||
| 63019/61000 | uitstel investeringen | 1.300 | 1.300 | |
| P541001 Ontwikkelplannen incl. grondexploitatie | ||||
| 66502/33310 | Geen werkzaamheden Venekoten dit jaar, schuift door naar volgende jaren | 45.000 | 45.000 | |
| 66550/34100 | Verplichte VPB (belastingdienst) | -20.000 | -20.000 | |
| P541004 RO, Vhv en Bestemmingsplannen | ||||
| 66000/43210 | Onlangs is besloten om de geleden planschade voor de locatie Boerestreek 12 uit te keren. Dit is een bedrag van € 45.000 incl de wettelijke rente gerekend vanaf november 2014. | -45.000 | -45.000 | |
| P541005 Grond en gebouwen | ||||
| 66650/33100 | Verkoop boerderij en deel grond Appelscha Hoog | 325.000 | 325.000 | |
| 66650/31000 | Afrek.Harambe/OBS de Stam/Mr. Lokschool | 5.000 | 5.000 | |
| 66650/33300 | Afwikkeling overdracht openbare ruimte Project Oosterwolde Zuid met Actium. Betredft 1/3 van de notiariskosten | -15.000 | -15.000 | |
| 66650/34350 | Afbraak en overige kosten nog niet in gebruik gebrachte gronden (o.a. Wolvegasterweg 10 en Slotemaker de Bruineweg). De opbrengsten worden in 2018 verwacht. | -35.000 | -35.000 | |
| 66650/23000 | afboeking van boekwaarde van de verkochte boerderij en deel grond appelscha Hoog | -716.000 | -716.000 | |
| 71036/33300 | aankoop de passantenhaven Uutwerk te Oldeberkoop tlv reserve Streekagenda | -21.000 | -21.000 | |
| P561401 Huishoudelijk afval | ||||
| 65311/34300 | flyers en verspreiding Biobakjes | -6.000 | -6.000 | |
| 65311/34510 | deelname prov. Sortibakcampagne | -7.600 | -7.600 | |
| 65315/34300 | hogere verwerkingstarieven B- en C-hout op milieustraat | -20.000 | -20.000 | |
| 65311/34300 | projecten aanpak zwerfafval bij BSO 2016, tlv zwerfafvalvergoeding | -10.300 | -10.300 | |
| P581503 Verkeersvoorzieningen | ||||
| 60808/31000 | jaarafrekening Eneco 1-1-2013 tm 31-12-2015 | -13.800 | -13.800 | |
| P581504 Straatreiniging | ||||
| 60807/34300 | Bij de begroting 2018 wordt de structurele budgetuitzetting voor de onkruidbestrijding meegenomen. | -20.000 | -20.000 | |
| P581701 Openbaar groen | ||||
| 63020/34330 | Extra kosten tbv bestrijding eikenprocessierups | -10.000 | -10.000 | |
| 63011/30600 | extra lasten ivm evalueren groenbeleidsplan | -30.000 | -30.000 | |
| Totaal prog. | 3. Ruimtelijke en Economische Ontwikkelingen | -547.100 | -15.000 | -562.100 |
Programma 3: Ruimtelijke en economische ontwikkelingen,
nadeel € 562.000 (incidenteel nadeel €547.000, structureel nadeel €15.000)
Het resultaat bestaat uit:
- Nadeel verkoop boerderij en grond Appelscha Hoog (€ 391.000). De boekwaarde bedroeg € 716.000 en de verkoopopbrengst was €325.000.
- Afbraak en overige kosten nog niet in gebruik gebrachte gronden (o.a. Wolvegasterweg 10 en Slotemaker de Bruineweg). De opbrengsten worden in 2018 verwacht. Nadeel € 35.000
- Besloten is om de geleden planschade voor de locatie Boerestreek 12 uit te keren. Dit is een bedrag van € 45.000 vermeerderd met de wettelijke rente gerekend vanaf november 2014.
- Nadeel van € 20.000 bij straatreiniging ten behoeve van onkruidbestrijding
- Nadeel van € 30.000 bij openbaar groen. Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat het groen beleidsplan geëvalueerd wordt.
- Nadeel van € 20.000 doordat we verwachten dat we vennootschap belasting plichtig zijn voor de grex.
- Exploitatievoordeel van € 5.000 voor recreatie i.v.m. begroting bosbergtoren (Baten € 27.000, Lasten €22.000.
- Overige nadelen per saldo € 26.000.
Resultaat neutrale effecten: Nadeel van € 43.900 bij huishoudelijk afval o.a. door hogere verwerkingstarieven hout, uitvoering geven aan aanpak zwerfafval en deelname sortibakcampagne. Dit nadeel wordt gedekt uit de onttrekking egalisatiereserve reiniging.
Programma 5 Openbare Orde en Veiligheid
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| BATEN | ||||
| P550502 Rampenbestrijd.&crisisbeheersing | ||||
| 60602/34500 | Vergoeding van Centrumgemeente Leeuwarden tbv bed-bad-broodregeling. | 8.900 | 8.900 | |
| Totaal prog. | 5. Openbare Orde en Veiligheid | 8.900 | 8.900 |
Programma 5: Openbare orde & veiligheid, voordeel € 9.000 (incidenteel)
Het resultaat bestaat uit:
Betreft ontvangen vergoeding vanuit Centrumgemeente Leeuwarden voor bed-bad-broodregeling
Programma 6 Bestuur en Dienstverlening
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| BATEN | ||||
| KPLS201 Kostenplaats kapitaallasten | ||||
| 69250/22000 | De begrotingswijziging voor toegekende rente duurzaamheids- en blijversleningen is onjuist. Dit wordt nu gecorrigeerd. | -42.000 | -42.000 | |
| KPLS601 Afd. Backoffice Inkomen en Zorg | ||||
| 69350/30000 | door uitbreiding per 1-7-2017 met medewerkers BO Opsterland, moet begroting nog worden aangepast. | 188.000 | 188.000 | |
| P590302 Gemeentewinkel | ||||
| 60210/34000 | Het incidentele voordeel betreft leges betaald voor de exploitatie speelautomatenhal in Appelscha over de periode 2017-2022. Het structurele voordeel betreft inkomsten die het gevolg zijn van de afgifte van vergunningen en ontheffingen o.g.v. de APV. | 9.300 | 6.000 | 15.300 |
| 60300/34000 | Meerontvangst "Leges en rechten", het gevolg van een te verwachten meerafgifte documenten met name rijbewijzen, paspoorten en ID kaarten. | 44.500 | 44.500 | |
| P650401 Belastingen en Wet WOZ | ||||
| 67400/40110 | Als gevolg van hogere woz-waarden na de tariefbepaling hogere opbrengst. Bij de 1e marap was ook de hogere opbrengst gemeld en een deel meegenomen. | 6.000 | 6.000 | |
| 67401/40100 | Zie bij ozb gebruikers niet-woningen. | 13.000 | 13.000 | |
| 67402/40120 | Zie bij ozb gebruikers niet-woningen. | 18.000 | 18.000 | |
| LASTEN | ||||
| IP02001 Huisvesting en werkplek | ||||
| 69101/61000 | uitstel investeringen | 21.600 | 21.600 | |
| IP03001 Bedrijfsvoering | ||||
| 69151/34400 | Hogere porti- en vrachtkosten door tariefsverhogingen en hogere aantallen verstuurde post. | -15.000 | -15.000 | |
| 69151/34420 | De gemeentelijke kosten voor het openluchtspektakel Berkoper vol vuur is € 4.000 hoger. | -4.000 | -4.000 | |
| 69151/34460 | De aanbesteding van de aansprakelijkheidsverzekering heeft een voordeel opgeleverd. Naast de aansprakelijkheidsverzekering is ook een goed werkgeverschapsverzekering afgesloten. Per saldo levert het geheel een besparing op van ongeveer € 8.000, | 8.000 | 8.000 | |
| IP03501 Automatisering | ||||
| 69150/61000 | uitstel investeringen | 18.000 | 18.000 | |
| KPLS201 Kostenplaats kapitaallasten | ||||
| 69250/21000 | Op basis van de huidige liquiditeitenprognose zijn de beschikbare middelen voor aflossing niet nodig. Aflossing gebeurt uit de beschikbare liquiditeit. | 597.000 | 597.000 | |
| 69250/56000 | De begrotingswijziging voor aflossing duurzaamheids- en blijversleningen is onjuist. Dus dit wordt nu gecorrigeerd. | 30.000 | 30.000 | |
| KPLS503 Afd. Klant & Organisatie | ||||
| 69301/11000 | extra benodigde inzet bij communicatie | -59.000 | -59.000 | |
| KPLS505 Afdeling Mens & Organisatie | ||||
| 69302/11000 | verlenging inhuur RO | -27.000 | -27.000 | |
| DIV/11000 | cao aanpassing | -45.000 | -45.000 | |
| KPLS506 Afd. Buitendienst | ||||
| 69303/30500 | I.v.m. vervanging van 3 langdurige zieke medewerkers. | -50.000 | -50.000 | |
| 69304/61000 | uitstel investeringen | 5.000 | 5.000 | |
| KPLS601 Afd. Backoffice Inkomen en Zorg | ||||
| 69350/11000 | door uitbreiding per 1-7-2017 met medewerkers BO Opsterland, moet begroting nog worden aangepast. | -139.000 | -139.000 | |
| 69350/34651 | door uitbreiding per 1-7-2017 met medewerkers BO Opsterland, moet begroting nog worden aangepast. | -9.500 | -9.500 | |
| P590302 Gemeentewinkel | ||||
| 60300/41100 | Hogere afdracht aan het Rijk als gevolg van meerafgifte documenten, met name rijbewijzen. | -7.500 | -7.500 | |
| P653202 Onvoorzien | ||||
| 67100/00100 | Incidentele middelen gefaseerde afbouw precariobelasting jaar 2017. Conform besluitvorming kaderbrief 2018-2021. Dit bedrag is beschikbaar voor incidentele bestedingen. | -246.000 | -246.000 | |
| Totaal prog. | 6. Bestuur en Diensverlening | -351.100 | 671.500 | 320.400 |
Programma 6: Bestuur en dienstverlening, voordeel € 321.000 (incidenteel nadeel €351.000, structureel voordeel €672.000).
Het resultaat bestaat uit:
- Voordeel bij Back office Sociaal Domein. Vanaf 1-7-2017 is de BO van Opsterland toegevoegd. Vanaf dat moment worden de kosten door drie gemeenten betaald. Dit levert ons een voordeel op van € 40.000. Dit voordeel is structureel in de begroting van 2018 opgenomen. Bestaat uit nadeel kosten € 139.000 en €9.500 en voordeel bijdrage €188.000). Dit voordeel is structureel en is al in de primitieve begroting 2018 meegenomen.
- Nadeel kapitaallasten van € 12.000 doordat de toegerekende rente voor duurzaamheids- en blijvers leningen niet juist was verwerkt in de begrotingswijziging (nadeel bij baten van € 42.000, voordeel bij lasten van €30.000)
- Door verwachte meer uitgifte documenten, met name rijbewijzen, wordt structureel een meeropbrengst verwacht ad € 45.000
- Voordeel belastingen i.v.m. hogere WOZ waarden ad € 37.000. Dit voordeel is structureel en is al in de primitieve begroting 2018 meegenomen.
- Voordeel van € 40.000 voor huisvesting en automatisering door uitstel van investeringen.
- Op basis van de huidige liquiditeitsprognose zijn beschikbare middelen voor aflossing niet nodig. Voordeel van € 597.000. Dit voordeel is structureel en is al in de primitieve begroting 2018 meegenomen.
- Structureel nadeel van € 45.000 i.v.m. aanpassing cao, deze is verwerkt in de begroting 2018. Dit voordeel is al in de primitieve begroting 2018 meegenomen.
- In verband met langdurige ziekten heeft inhuur plaats gevonden bij de Buitendienst. Nadeel van € 50.000.
- Nadeel van € 59.000 i.v.m. extra structurele inzet bij communicatie. Dit nadeel is structureel en is al in de primitieve begroting 2018 meegenomen. De incidentele middelen van de precario worden incidenteel beschikbaar gesteld. Nadeel € 246.000, zoals besloten bij de kaderbrief 2018-2021.
- Nadeel van € 27.000 in verband met benodigde inhuur bij ruimtelijke ordening
Administratieve wijzigingen
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| LASTEN | ||||
| P522204 Maatwerkvoorziening natura materieel | ||||
| 63900/42310 | Is afhankelijk van aantal aanvragen en toekenningen en fluctueert per jaar. | 50.000 | 50.000 | |
| P522207 Maatwerkvoorziening natura immaterieel | ||||
| 64013/34300 | Projecten als 'iedereen in beweging' en 'voor de wijk door de wijk' worden hier ook uit gedekt. | -50.000 | -50.000 | |
| P571905 Bijzondere bijstand | ||||
| 63500/42320 | Bij de eerste marap is al € 200.000 toegevoegd voor kosten bewindvoering. Daarmee lijken we uit te komen. Kosten compensatie eigen risico moeten uit Wmo, komen nu uit bijzondere bijstand. | 50.000 | 50.000 | |
| 63511/42320 | Bij de eerste marap is al € 30.000 bijgeraamd. Hiermee lijken we niet uit te komen. Als de uitgaven in dit tempo doorgaan dan is het bereik vergroot. | -50.000 | -50.000 | |
| Totaal prog. | 1. Sociaal Domein | 0 | 0 | |
| BATEN | ||||
| KPLS601 Afd. Backoffice Inkomen en Zorg | ||||
| 69345/30000 | ivm faillissement MO zaak, eerder begonnen met werk. 1/3e eigen rekening, 2/3 OW. (te boeken op 69345/30000) | 50.000 | 50.000 | |
| P590201 College B & W | ||||
| 60001/30000 | ZBetreft inhuur ambtelijke capaciteit GR sociale werkvoorziening, wordt weer ontvangen van Caparis | 55.000 | 55.000 | |
| LASTEN | ||||
| KPLS102 Ondernemingsraad | ||||
| 69202/11000 | Overheveling vervanging or-leden buitendienst | 12.500 | 12.500 | |
| KPLS506 Afd. Buitendienst | ||||
| 69304/30500 | Toevoeging budget vervanging or-leden buitendienst | -12.500 | -12.500 | |
| KPLS601 Afd. Backoffice Inkomen en Zorg | ||||
| 69345/34300 | ivm faillissement MO zaak, eerder begonnen met werk. 1/3e eigen rekening, 2/3 OW. | -50.000 | -50.000 | |
| P590201 College B & W | ||||
| 60001/30300 | Betreft inhuur ambtelijke capaciteit GR sociale werkvoorziening, wordt weer ontvangen van Caparis | -55.000 | -55.000 | |
| Totaal prog. | 6. Bestuur en Dienstverlening | 0 | 0 | |
| Eindtotaal | 0 | 0 |
Wijziging zonder resultaatsimpact
| Marap | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| LASTEN | ||||
| P522103 Jeugdgezondheidszorg | ||||
| 64810/34300 | Kosten Faillissement MO-zaak | 25000 | 25000 | |
| Totaal prog. | 1. Sociaal Domein | 25000 | 25000 | |
| LASTEN | ||||
| KPLS601 Afdeling Backoffice Inkomen en Zorg | ||||
| 69345/34300 | Ivm Faillissement MO zaak eerder begonnen met werk. 1/3 eigen rekening 2/3 OW | -25000 | -25000 | |
| Totaal prog. | 6. Bestuur en dienstverlening | -25000 | -25000 | |
| Eindtotaal | 0 | 0 |