Voorjaarsrapportage 2018
Voorjaarsrapportage 2018
Analyse van het financiële resultaat van de voorjaarsrapportage 2018.
| Financiële gevolgen Voorjaarsrapportage 2018 | Incidenteel | Structureel | Totaal |
| Programma 1 Sociaal Domein | - 33.000 | - 68.000 | - 101.000 |
| Programma 2 Welzijn en Educatie | - 56.000 | - | - 56.000 |
| Programma 3 Ruimtelijke en economische ontwikk. | 299.000 | 18.000 | 317.000 |
| Programma 6 Bestuur en Dienstverlening | - 88.000 | 28.000 | - 60.000 |
| Eindtotaal | 122.000 | - 22.000 | 100.000 |
| Structurele gevolgen voorjaarsrapportage 2018 | |
| 2019 | - 53.000 |
| 2020 | - 46.000 |
| 2021 | - 30.000 |
Wijzigingen
Programma 1 Sociaal Domein
| P1 | Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal |
| LASTEN | ||||
| WMO | ||||
| 63900/42310 | Afgelopen jaren zijn er wel woningaanpassingen geweest, maar geen ingrijpende. We kunnen de incidentele grote aanpassingen in de toekomst ook beter incidenteel opvangen dan structureel te begroten. | 0 | 75.000 | 75.000 |
| 63901/42350 | Aanbesteding hulpmiddelen valt toch (structureel) goedkoper uit dan waar we rekening mee hebben gehouden | 0 | 50.000 | 50.000 |
| 64110/42500 | Deze post was bij de begroting dubbel geraamd. | 0 | 7.032 | 7.032 |
| Jeugdzorg | ||||
| 65200/42101 | In de jaarstukken 2017 hadden we een voordeel van € 47.000. Deze post was bedoeld voor maatwerk Jeugdgezondheidszorg. In 2017 zijn opdrachten geformuleerd voor 2018, (waaronder Voorzorg en Vroegsignalering), en de uitvoering hiervan vindt plaats in 2018, vandaar de correctie in 2018 | -47.000 | 0 | -47.000 |
| Participatie | ||||
| 63300/42400 | Betreft voordelige afrekening over 2017 van de bijdrage aan de GR | 14.013 | 0 | 14.013 |
| Inkomensverstrekking | ||||
| 63500/42320 | De huidige uitgaven van € 350.000 voor bewindvoering blijven in stand of stijgen mogelijk zelfs. We hebben in voorgaande jaren, middels de maraps, incidenteel de budgetten verhoogd van € 100.000 naar € 350.000. Blijkens dit onderzoek zal het budget dus structureel verhoogd moeten worden. (Zie raadsmededelingen 30-01-2018) | 0 | -250.000 | -250.000 |
| 63501/42240 | Doordat we meer investeren (preventie, vroegsignalering), door de inzet van onze budgetadviseurs hebben we minder middelen voor schuldhulpverlening nodig. Geldt als dekking voor de lasten bewindvoering. | 0 | 50.000 | 50.000 |
| 63511/42320 | Door actieve benadering van de doelgroep wordt veel gebruik van gemaakt van de individuele inkomenstoeslag. | -30.000 | 0 | -30.000 |
| 63512/42320 | Ondanks actieve benadering van de doelgroep komt de individuele studietoeslag (nog) niet echt van de grond | 30.000 | 0 | 30.000 |
| Totaal 1. Sociale Domein | -32.987 | -67.968 | -100.955 |
Programma 1 (nadeel € 101.000)
Structureel:
- Nadeel door hogere lasten bewindvoering € 250.000
- Voordeel door lagere lasten hulpmiddelen € 50.000, woningaanpassingen € 75.000 en schuldhulpverlening € 50.000
Incidenteel:
- Nadeel door hogere last jeugdgezondheidzorg € 47.000 (voordeel in jaarrekening) en hogere lasten individuele inkomenstoeslag € 30.000
- Voordeel door lagere lasten individuele studietoeslag € 30.000
Programma 2 Welzijn & Educatie
| P2 | Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal |
| LASTEN | ||||
| Huisvesting Onderwijs | ||||
| 61500/34320 | O.b.v. het jaarlijks onderhoudsrapport van gymnastiektoestellen en materialen van onze gym- en sportaccommodaties is het noodzakelijk in 2018 extra budget beschikbaar te stellen van € 18.000 voor vervanging. Materialen zijn (binnenkort) afgekeurd en kunne | -17.500 | 0 | -17.500 |
| 62000/34461 | De Raad van Arbitrage heeft in maart 2018 een uitspraak gedaan over de zaak 'constructiefout dak de Kampus te Oosterwolde'. De proceskosten (m.n. advocaat en griffierecht) bedragen eenmalig € 23.000. Daarnaast is geconstateerd dat de verankering van de bu | -46.000 | 0 | -46.000 |
| Welzijn en sportaccomodaties | ||||
| 62610/73000 | Incidenteel voordeel door uitgestelde investering (uitbreiding sportcomplex Waskemeer) | 8.000 | 0 | 8.000 |
|
|
Totaal 2 Welzijn & Educatie | -55.500 | 0 | -55.500 |
Programma 2 (nadeel € 56.000)
Incidenteel:
- Nadeel door hogere lasten door constructiefout dak de Kampus te Oosterwolde € 46.000
Hogere aanwending voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B’s € 140.000 voor vervangen beweegbare bodem zwembad de Boekhorst te Oosterwolde (geen invloed op het resultaat).
Programma 3 Ruimtelijke & Economische Ontwikkelingen
| P3 | Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal |
| LASTEN | ||||
| Milieu | ||||
| 65510/42101 | Nadeel bij de jaarstukken 2017 van € 19.000 omdat er teveel was overgeheveld voor milieubeleid. Dit komt hier als voordeel terug. | 19.000 | 0 | 19.000 |
| Wegen | ||||
| 60804/34300 | Het onderhoud aan de Nanningabrug is een jaar naar voren gehaald. Dit zorgt voor een nadeel van € 37.000 in 2018 (en een voordeel van € 37.000 in 2019). De invulling van het regenboogthema op de brug heeft een meerprijs van € 3.500 (zie ook raadsmededelin | -40.500 | 0 | -40.500 |
| 60807/73000 | De investering was lager dan € 25.000 en is daarom in 2017 in een keer afgeschreven. Dit zorgt voor een structureel voordeel op de afschrijvingslasten. | 0 | 2.200 | 2.200 |
| 60808/34330 | Voordeel openbare verlichting door investering in het versneld vervangen van traditionele lichtpunten door led lichtpunten (raadsbesluit dd 13 maart 2018). | 68.000 | 0 | 68.000 |
| 60820/73000 | De investering in maatschappelijk nut (Herinrichting Nanningaweg fase 3) was lager dan € 250.000 en is daarom in 2017 in een keer afgeschreven. Dit zorgt voor een structureel voordeel op de afschrijvingslasten. | 0 | 4.770 | 4.770 |
| 60822/34300 | Bijdrage voor MFS zuid. De bijdrage is doorgeschoven naar 2018. In de jaarrekening 2017 is daarom een voordeel vermeld, komt hier terug als nadeel. | -10.000 | 0 | -10.000 |
| Groen leefomgeving | ||||
| 63003/73000 | Incidenteel voordeel door uitgestelde investeringen (houtversnipperaar en maaimachine) | 13.889 | 0 | 13.889 |
| 63020/34330 | Verplichting i.v.m. herplant bomen (zie raadsmededeling "Herplant bomen - Biodiversiteit" dd 30-1-2018) | -30.000 | 0 | -30.000 |
| Reserve`s programma 3 | ||||
| 68803/60003 | Actualisatie grondexploitatie | 11.583 | 0 | 11.583 |
| Recreatie en toerisme | ||||
| 63013/73000 | De investering in maatschappelijk nut (Masterplan Appelscha N381) was lager dan € 250.000 en is daarom in 2017 in een keer afgeschreven. Dit zorgt voor een structureel voordeel op de afschrijvingslasten. | 0 | 9.225 | 9.225 |
| 63019/73000 | De investering in maatschappelijk nut voor het verbeteren van de fietspaden is lager dan € 250.000 en wordt daarom in 1 keer afgeschreven in 2018. Dit zorgt voor een eenmalig nadeel en een structureel voordeel. | -55.000 | 1.363 | -53.637 |
| Volkshuisvesting | ||||
| 66110/34100 | Geen exploitatielasten meer; woning is overgedragen aan het grondbedrijf (structurele verwerking bij begroting 2019) | 1.051 | 0 | 1.051 |
| 66110/34330 | Geen exploitatielasten meer; woning is overgedragen aan het grondbedrijf (structurele verwerking bij begroting 2019) | 8.874 | 0 | 8.874 |
| 66110/34340 | Geen exploitatielasten meer; woning is overgedragen aan het grondbedrijf (structurele verwerking bij begroting 2019) | 261 | 0 | 261 |
| 66110/34460 | Geen exploitatielasten meer; woning is overgedragen aan het grondbedrijf (structurele verwerking bij begroting 2019) | 350 | 0 | 350 |
| Planontwikkeling | ||||
| 66501/33310 | Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 zijn ook de ramingen vanaf 2018 geactualiseerd | -23.750 | 0 | -23.750 |
| 66501/74000 | Op basis van de vastgestelde boekwaarden per ultimo 2017 is de rente berekend | -5.689 | 0 | -5.689 |
| 66502/33310 | Meer werkzaamheden om dat er naar alle waarschijnlijkheid meer verkocht wordt | -22.275 | 0 | -22.275 |
| 66502/74000 | Op basis van de vastgestelde boekwaarden per ultimo 2017 is de rente berekend | -4.624 | 0 | -4.624 |
| 66601/63000 | De mutatie boekwaarde is de sluitpost van de grondexploitatie en is dus een gevolg van voorgaande mutaties | 82.885 | 0 | 82.885 |
| 66602/63000 | De mutatie boekwaarde is de sluitpost van de grondexploitatie en is dus een gevolg van voorgaande mutaties | -946.618 | 0 | -946.618 |
| BATEN | ||||
| Volkshuisvesting | ||||
| 66110/32100 | Geen inkomsten meer; woning staat leeg en is overgedragen aan het Grondbedrijf (structurele verwerking bij begroting 2019) | -1.781 | 0 | -1.781 |
| Planontwikkeling | ||||
| 66501/33100 | Op basis van de opstelling van de jaarrekening 2017 zijn de ramingen vanaf 2018 geactualiseerd | 25.988 | 0 | 25.988 |
| 66502/33100 | Op basis van de opstelling van de jaarrekening 2017 zijn de ramingen vanaf 2018 geactualiseerd | 896.000 | 0 | 896.000 |
| 66502/74000 | Actualisatie 2018-2021 | -13.500 | 0 | -13.500 |
| 66650/33100 | Verkoop boerderij en deel grond Appelscha Hoog. Dit is bij de jaarstukken 2017 als nadeel vermeld, omdat de levering niet in 2017 kon plaatsvinden. Dit gebeurt in 2018. | 325.000 | 0 | 325.000 |
| Totaal 3 Ruimtelijke & Economische ontwikkelingen | 299.144 | 17.558 | 316.702 |
Programma 3 (voordeel € 317.000)
Incidenteel:
- Nadeel door hogere lasten omdat het onderhoud aan de Nanningabrug naar voren is gehaald € 40.000 (voordeel in 2019), herplant bomen € 30.000 en in 1 keer afschrijven van investering in maatschappelijk nut in 2018 € 55.000.
- Voordeel door opbrengst boerderij Appelscha hoog € 325.000 (nadeel in jaarrekening) en lagere lasten openbare verlichting door vervanging door ledverlichting € 68.000
Programma 6 Bestuur & Diensverlening
| P6 | Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal |
| LASTEN | ||||
| Huisvesting | ||||
| 69101/31000 | Voordeel op energielasten gemeentehuis door energiebeheer en zonnepanelen | 0 | 5.000 | 5.000 |
| 69101/31200 | Voordeel op brandstof doordat groengas verbruik voordeliger is dan benzine / diesel | 0 | 5.000 | 5.000 |
| 69101/34390 | Lagere telefoonlasten door de centrale in OWO verband | 0 | 20.000 | 20.000 |
| 69101/34510 | Er is een contract afgesloten met een nieuwe leverancier voor multifunctionals | 0 | 25.000 | 25.000 |
| 69101/73000 | Incidenteel voordeel op afschrijvingslasten door uitgestelde investering (dienstauto's) | 7.120 | 0 | 7.120 |
| 69102/31000 | Voordeel op energielasten Nanningawerf door energiebeheer en zonnepanelen | 0 | 5.000 | 5.000 |
| Algemeen bestuur | ||||
| 60000/34490 | Kosten trainingsbijeenkomsten nieuwe raad | -7.500 | 0 | -7.500 |
| Dagelijks bestuur | ||||
| 60001/11000 | Uitbreiding 0,7 fte wethouder. Lasten vanaf 2019 € 64.500. | 0 | -38.000 | -38.000 |
| 60400/34520 | In 2018 een nota ontvangen voor gcu-fonds (VNG). Dit is in 2018 nieuw en niet meegenomen in de begroting. Valt voor een deel (€ 29.000) weg tegen de 'nog te bestemmen posten'. | 0 | -65.000 | -65.000 |
| Algemene inkomsten en uitgaven | ||||
| 67111/00000 | Op deze post staan bedragen die nog niet functioneel waren toe te rekenen. Dat gebeurt nu: € 29.000 VNG fonds gezamenlijke activiteiten (naar programma 6). En er is een nadeel van € 8.000 bij de gefaseerde afbouw precariobelasting ivm de inzet voor Fonds | -8.000 | 29.000 | 21.000 |
| Organisatorische kostenplaatsen | ||||
| 69302/11000 | Eenmalige kosten € 28.000 inzet extra capaciteit en deskundigheid in verband met plan van aanpak woningbouw Ooststellingwerf; € 40.000 in verband met vervanging medewerker gebouwenbeheer en kosten ziektevervanging teamleider € 37.500. | -105.500 | 0 | -105.500 |
| 69304/73000 | Incidenteel voordeel door uitgestelde investering (bedrijfswagens) | 4.530 | 0 | 4.530 |
| Doorbelasting salarissen | ||||
| 69056/62200 | Eenmalige kosten i.v.m. maatwerkafspraak vervroegde pensionering medewerker afdeling M&O | -34.000 | 0 | -34.000 |
| Saldo financieringsfunctie | ||||
| 69250/21000 | Lagere rentelasten lenen kort geld, zie ook memo financiële positie 2018-2022 11 april 2018 | 0 | 50.000 | 50.000 |
| 69250/74000 | Voordeel door actualisatie renteramingen bij de grondexploitatie | 5.689 | 0 | 5.689 |
| 69151/34400 | IP Advies en ondersteuning | 0 | -20.000 | -20.000 |
| 69151/34420 | Afscheid wethouders 3 x € 5.000 | -15.000 | 0 | -15.000 |
| 69155/34300 | Opkomstbevorderende maatregelen verkiezingen. Het Presidium is akkoord gegaan met de kosten hiervoor. | -14.350 | 0 | -14.350 |
| BATEN | ||||
| Algemene inkomsten en uitgaven | ||||
| 66800/21200 | Het dividend ontvangen van de BNG over 2017 bedraagt € 2,53 per aandeel, over 2016 werd € 1,64 per aandeel ontvangen. | 0 | 16.000 | 16.000 |
| 67000/41100 | Betreft de gevolgen van de decembercirculaire 2017, zie brief aan de raad dd 9 januari 2018. | 0 | -11.481 | -11.481 |
| Organisatorische kostenplaatsen | ||||
| 69301/30000 | Hogere piketvergoeding die niet was begroot | 0 | 7.500 | 7.500 |
| Belastingen en Wet WOZ | ||||
| 67402/40120 | Als gevolg van hogere WOZ-waarden (na het moment van tariefsbepaling) is er een hogere opbrengst. Wel zijn er bezwaarschriften die nog kunnen leiden tot verminderingen. Nu bij de voorjaarsnota is 75% van de hogere opbrengst meegenomen. | 65.000 | 0 | 65.000 |
| Saldo financieringsfunctie | ||||
| 69250/74000 | Voordeel door actualisatie renteramingen bij de grondexploitatie | 13.500 | 0 | 13.500 |
| Totaal 6 Bestuur & Dienstverlening | -88.511 | 28.019 | -60.492 |
Programma 6 (nadeel € 60.000)
Structureel:
- Nadeel door hogere last VNG € 35.000 en uitbreiding 0,7 fte wethouder € 38.000 (vanaf 2019 € 65.000)
- Voordeel door lagere lasten huisvesting € 60.000 en lagere rentelasten kort geld € 50.000.
Incidenteel:
- Nadeel door hogere last € 140.000 personele zaken
- Voordeel door hogere bate OZB-opbrengst € 65.000
Programmawijzigingen zonder resultaatsimpact
| Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| Lasten | ||||
| WMO | ||||
| 64001/34300 | Financiële verwerking van het raadsbesluit over de vervolgstap doorontwikkeling gebiedsteams 30-01-2018 | 0 | 38.000 | 38.000 |
| Jeugdzorg | ||||
| 64810/42310 | Pilot consulent Jeugd en huisartsenpraktijk | 18.500 | 0 | 18.500 |
| Inkomensverstrekking | ||||
| 63503/42320 | De tijdelijke functie preventiemedewerker (budgetadviseur) binnen het externe gebiedsteam wordt omgezet in een structurele functie. De middelen hiervoor worden vanuit het armoedebeleid overgeheveld naar het externe gebiedsteam | 0 | 130.000 | 130.000 |
| Totaal | 18.500 | 206.000 | 224.500 | |
| Lasten | ||||
| Volksgezondheid | ||||
| 65110/34300 | Betreft het functioneel toerekenen van de GIDS-gelden | 0 | -94.846 | -94.846 |
| Totaal | 0 | -94.846 | -94.846 | |
| Lasten | ||||
| Dagelijks bestuur | ||||
| 62714/42101 | Bijdrage volksloop Oosterwolde 2018 | -5.000 | 0 | -5.000 |
| Algemen inkomsten en uitgaven | ||||
| 67100/00000 | Deelname burgers Friese kansen en bijdrage volksloop Oosterwolde 2018 ten laste van onvoorzien | 5.900 | 0 | 5.900 |
| 67111/00000 | Op deze post staan bedragen die nog niet functioneel waren toe te rekenen. Dat gebeurt nu: GIDS-gelden € 94.846 (naar programma 2) | 0 | 94.846 | 94.846 |
| Organisatorische kostenplaatsen | ||||
| 69302/34500 | Deelname burgers Friese kansen ten laste van onvoorzien | -900 | 0 | -900 |
| OWO kostenplaatsen | ||||
| 69354/11000 | De tijdelijke functie preventiemedewerker (budgetadviseur) binnen het externe gebiedsteam wordt omgezet in een structurele functie. De middelen hiervoor worden vanuit het armoedebeleid overgeheveld naar het externe gebiedsteam (Zie raadsmededeling 10-04-2 | 0 | -130.000 | -130.000 |
| Financiële verwerking van het raadsbesluit over de vervolgstap doorontwikkeling gebiedsteams 30-01-2018 | 0 | -53.300 | -53.300 | |
| 69354/30902 | Pilot consulent Jeugd en huisartsenpraktijk | -18.500 | 0 | -18.500 |
| 69354/34450 | Financiële verwerking van het raadsbesluit over de vervolgstap doorontwikkeling gebiedsteams 30-01-2018 | 0 | -22.700 | -22.700 |
| Totaal | -18.500 | -111.154 | -129.654 |
Administratieve wijzigingen
| P1 | Voorjaarsrapportage | Incidenteel | Structureel | Totaal | |
| Lasten | |||||
| WMO | |||||
| 64000/00000 | Overboeking voor mantelzorgondersteuning | 0 | 10.000 | 10.000 | |
| 64010/42101 | Administratieve verwerking aandachtsgebieden (blokaanpak) | -12.000 | 0 | -12.000 | |
| 64011/34300 | Overboeking voor mantelzorgondersteuning | 0 | -10.000 | -10.000 | |
| Baten | |||||
| WMO | |||||
| 64010/42200 | Administratieve verwerking aandachtsgebieden (blokaanpak) | 12.000 | 0 | 12.000 | |
| Totaal1. Sociale Domein | 0 | 0 | 0 | ||
| P2 | |||||
| Lasten | |||||
| Lokaal onderwijsbeleid | |||||
| 63810/42100 | Verschuiving naar een andere kostensoort | -19.312 | 0 | -19.312 | |
| 63810/42500 | Verschuiving naar een andere kostensoort | 19.312 | 0 | 19.312 | |
| Maatschappelijke initiatieven | |||||
| 62715/34300 | Administratieve verwerking aandachtsgebieden (het betrokken dorp) | -92.000 | 0 | -92.000 | |
| Huisvesting Onderwijs | |||||
| 61500/34320 | Structurele overheveling naar 61500/34320 Gymnastieklokalen - onderhoud roerende zaken. | 0 | -5.500 | -5.500 | |
| Welzijn en sportaccommodaties | |||||
| 62610/34300 | Structurele overheveling naar 61500/34320 Gymnastieklokalen - onderhoud roerende zaken. | 0 | 5.500 | 5.500 | |
| Baten | |||||
| Maatschappelijke initiatieven | |||||
| 62715/42200 | Administratieve verwerking aandachtsgebieden (het betrokken dorp) | 92.000 | 0 | 92.000 | |
| Totaal 2. Welzijn & Educatie | 0 | 0 | 0 | ||
| P6 | |||||
| Lasten | |||||
| Organisatorische kostenplaatsen | |||||
|
Verschuiving van budget 30300 naar 11000 | -32.000 | -32.000 | ||
| 69301/30300 | Verschuiving budget naar 11000 | 32.000 | 32.000 | ||
| Totaal 6. Bestuur & Dienstverlening | 0 | 0 | |||
| Eindtotaal | 0 | 0 | 0 |